1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат за ремонт квартиры

Налоговый вычет на ремонт квартиры — кому полагается и как получить

В настоящее время многим гражданам известно о том, что при покупке жилья можно сделать налоговый вычет и возвратить часть уплаченных в казну налогов на доходы, однако мало кто знает, что вместе с этими деньгами можно претендовать на налоговый вычет за ремонт квартиры, как во вторичке, так и в новом доме. О том, как вернуть 13 % от НДФЛ и кто может рассчитывать на подобный возврат, рассмотрим далее.

Кто вправе получить вычет

Данный вид налоговой льготы полагается не всем лицам, а только тем, которые удовлетворяют нескольким условиям.

Прежде всего, получить возврат исключительно за ремонт квартиры нельзя, так как он входит в состав имущественного вычета, на который можно претендовать только при приобретении собственного жилья, например, квартиры, дома или комнаты. При этом жилье может быть куплено как в новостройке, так и на вторичном рынке.

Приобретение жилья в собственность не единственное требование. Второе условие заключается в том, что покупатель должен иметь официальную работу и соответственно вносить налоги в государственную казну. Следует отметить, что НДФЛ взимается не только с официальной зарплаты по месту работы, но и должен выплачиваться со всех прочих финансовых притоков, например, от сдачи квартиры или любого другого имущества в наем. Фактически, если гражданин официально не работает, не декларирует свои доходы, а значит, не уплачивает налоги, то соответственно, вернуть 13 % он не сможет.

Таким образом, получить налоговый возврат и, следовательно, окупить ремонт сможет, лицо если оно:

  • является налоговым резидентом РФ;
  • имеет официальный доход, прочую облагаемую НДФЛ прибыль;
  • приобрело в собственность жилье.

На каких условиях осуществляется возврат

Условия получения вычетов перечислены в НК РФ, а именно в статье 220. Согласно ч. 3 ст. 220 НК РФ, объем расходов, из которых может быть осуществлен возврат налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей. Следовательно, предельная сумма, которую государство вправе вернуть налогоплательщику не может превышать 13 %, а именно 260 000 рублей.

В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.

Важно, что если до 2014 года вернуть 13 % можно было только один раз, то с 2014 года, если при покупке жилья и его ремонте не была полностью использована та сумма, которая полагается к выплате, получить возврат можно и с последующих покупок, при условии соблюдения лимита расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Таким образом, при определении размера налогового вычета берется в расчет стоимость жилья и та сумма, которая была потрачена на его ремонт, если оно было куплено без отделки или остро нуждается в улучшении.

Следует отметить, что вычет можно получить только в том случае, если при приобретении квадратных метров были использованы непосредственно деньги покупателя, без участия средств каких-либо социальных государственных программ, а также без использования материнского капитала.

Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.

В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.

Так, если квартира покупается в новостройке, то в документе стороны могут указать процент готовности жилья, прописать, что оно не готово к эксплуатации и нуждается в улучшении.

В том случае, если приобретается вторичное жилье, можно получить справку из муниципальных органов о том, что оно нуждается в ремонте либо же провести экспертизу за свой счет и доказать, что жилье не пригодно для проживания и нуждается в ремонте.

Нередко продаются квартиры в новостройке, которые уже находятся в собственности граждан, в данном случае, в имеющейся документации может быть прописано, что квадратные метры были сданы в эксплуатацию с черновой отделкой.

Следует отметить, что вычет полагается за такие работы как отделка штукатуркой стен, заливка пола, проведение электропроводки, инженерных сетей, ремонт водопроводных труб. При этом к ремонту могут привлекаться частные подрядчики.

Важно! Не могут быть компенсированы расходы на ремонт, непосредственно связанный с улучшением комфорта жилья, например, с его перепланировкой, покупкой предметов мебели.

Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей. Например, если брат продает свою квартиру сестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Как получить налоговый вычет

При обращении в ИФНС за налоговым вычетом следует суммировать сумму за покупку квартиры с расходами, которые потребовались на ее ремонт. Следовательно, направлять документацию следует только после проведения всех запланированных ремонтных работ.

Получение налогового вычета заключается в том, что после подачи и рассмотрения документации в ИФНС, налогоплательщику переводят на банковский счет денежную сумму, то есть фактически возвращают 13 % НДФЛ. Перед обращением в налоговые органы следует собрать определенный пакет документов, а именно:

  • паспорт и копии каждой его страницы;
  • справка с места трудоустройства 2-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая статус собственника, например, покупки квартиры, выписка из ЕГРН, которая выдается Росреестром;
  • налоговая декларация за прошедший год 3-НДФЛ;
  • заявление с реквизитами банковского счета на налоговый вычет, образец которого можно получить в ИФНС.

Важно, что траты на ремонт жилплощади собственнику придется подтвердить соответствующими квитанциями, чеками, договором с подрядчиком, а также предоставить соответствующий расчет затрат.

Следует отметить, что получить полагающийся вычет можно не только посредством перечисления денежных средств на банковский счет, направив перед этим документы в налоговую инспекцию, но и непосредственно через собственного работодателя, написав заявление на имя руководителя организации о перечислении 13 % НДФЛ работнику. В данном случае, работодатель самостоятельно направит в ИФНС все необходимые документы.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, а можно сделать это с помощью специальной программы на официальном сайте налоговой инспекции.

Если самостоятельно заполнить форму сложно, то следует обратиться к специалистам, которые снимут с оригиналов все необходимые копии и подготовят декларацию, после чего комплект документов останется только отнести в ИФНС.

Такого специалиста всегда можно найти у нас на сайте, заполнив онлайн-форму заявки.

Как правило, налоговая проверка осуществляется в трехмесячный срок, после чего деньги будут перечислены на счет налогоплательщика или же будут выдаваться работнику вместе с зарплатой.

Резюме

Таким образом, получение налогового вычета это достаточно простая процедура, однако, у налогоплательщиков все же могут возникнуть сложности с заполнением 3-НДФЛ.

Перед тем как обращаться в налоговый орган по месту своей регистрации необходимо знать, что граждане не могут оформить отдельный вычет на ремонт своей квартиры, однако они вправе направить соответствующую документацию в ИФНС, включив затраты на ремонт в сумму, которая полежит возврату за приобретение конкретного жилья.

Кроме того, если не исчерпан лимит по возврату налогов, то с недавних пор налогоплательщики получили возможность оформить возврат налогового вычета на последующие приобретения.

Следует помнить, что вернуть можно только 13 % НДФЛ, поэтому гражданин должен быть обязательно официально трудоустроен либо иметь иные задекларированные доходы.

Если покупка жилья осуществлялась с использованием государственных средств или с участием материнского капитала, получить вычет не удастся.

Однако граждане могут оформить возврат по уплаченным ипотечным процентам. При этом если ипотека была заключена до 2014 года, то данный вычет будет безлимитным.

Таким образом, если по вычет с покупки и ремонта жилья в настоящее время составляет 13 % с лимитом 2 млн. р., то по ипотечным займам, которые все чаще используются для приобретения жилплощади как в новостройках, так и во вторичном жилье, погашение процентов ограничивается 13 % с лимитом в 3 млн. рублей.

Читать еще:  Бланк протокола собрания собственников жилья многоквартирного дома

Данное ограничение было установлено с начала января 2014 года. Следует отметить, что такой вычет можно оформить только по одной ипотечной квартире.

Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры и что в него входит

Здравствуйте. В налоговом законодательстве нет такого понятия как вычет за ремонт квартиры, есть только вычет по расходам на отделку. Далее по тексту я так и буду его называть.

Вычет за отделку не считается как самостоятельный вычет. В законе нет четкой конкретики на счет него, поэтому нужно учитывать много нюансов при расчете расходов на отделку.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа внизу или позвоните на 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

Является частью вычета за покупку квартиры

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой» . То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2. После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб. Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб. Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб. Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

За купленную квартиру можно вернуть до 650 тыс. руб. в виде имущественного налогового вычета.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

    Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком.

Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такого понятия как ремонт. Только про отделку — пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.

  • Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.
  • Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

    Квартира на вторичном рынке считается достроенной (завершенной строительством). А расходы на отделку можно применить только по «незавершенной строительством» квартире. Запомните: при вторичном жилье нет вычета на отделку. Такова позиция Федеральной налоговой службы — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/14910@.

    Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862. При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

    Какие расходы по отделке можно включить

    В пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ написано, что для вычета можно добавить расходы:

    1. На покупку отделочных материалов;
    2. На работы, связанные с отделкой;
    3. На разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

    В Налоговом кодексе нет списка отделочных материалов и что именно входит в отделочные работы и проектную документацию. Поэтому налоговая инспекция берет информацию с раздела 43.3 «Работы строительные отделочные» из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Внимательно его прочтите. Немного распишу по каждому пункту расходов.

    Отделочные работы

    Что входит: покраска/обклеивание/выравнивание стен, укладка плитки, установка сантехники, кухонного гарнитура, окон (кроме окон на балкон/лоджию), кондиционера, осветительных приборов, монтаж перегородок, пола, потолка, электропроводки, систем отопления и водопровода — письмо Минфина РФ от 18.01.2012 N 03-04-05/7-27.

    Не входит: установка любых дверей (входных, межкомнатных, на балкон или лоджию), установка любого газового оборудования, остекление лоджии — письмо ФНС от 15.02.2012 N ЕД-3-3/464@ и ответы на вопросы из письма ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@.

    Отделочные материалы

    Что входит: материалы, которые связаны с вышеуказанными отдельными работами. А именно обои, смеси, грунтовка, шпаклевка, клей, краска, плитка, цемент, песок, материалы для полов, перегородок, потолков — письмо Минфина РФ от 17.01.2012 N 03-04-08/7-3.

    Не входит: стоимость покупки или изготовления любой мебели, сантехники, кухонного гарнитура, дверей, окон, осветительных приборов, строительного инструмента и электроинструмента (молотка, ножовки, кисти, дрели, болгарки и т.п.), кондиционера, холодильника, газовой или электроплиты, счетчиков, розеток, любые расходы на доставку. Частично это указано в письме Минфина РФ от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15.

    Проектная и сметная документации на проведение отделочных работ

    Что входит: название говорит само за себя. Проще говоря, включить можно расходы на изготовление проекта на ремонт/отделку квартиры и сметы. Не входит проект дизайна интерьера.

    Какими документами подтверждаются расходы

    При покупке отделочных материалов подойдут чеки, платежки, расписки, договора и т.д. Не важно отделкой занимались сами собственники или заказывали услугу у специалистов. Главное, чтобы в документах было понятно что и где куплено.

    Документы по оплате услуг по отделочным работам — договора оказания услуг, акты, расписки. Главное, чтобы в них были указаны название работ как в вышеуказанном классификаторе видов экономической деятельности. Настаивайте на этом.

    Читать еще:  Государственная регистрация права собственности на квартиру

    Если услуги будут указаны физ.лицом, обязательно в договоре нужно вписать его паспортные данные. Это требование налоговой инспекции. Будет проблемой, если физ.лицо не декларирует свои доходы. Ведь налоговая может запросить у него пояснения. Поэтому он может поднять цену на свои работы на сумму вычета по ним или отказаться от выполнения услуг. Здесь нужно решать по ситуации.

    Если вместе с покупкой, например, окон или кухонного гарнитура была заказана их установка, в договоре должно быть указана отдельная сумма за изготовление, отдельная за установку.

    Тоже самое по документам на оказание услуг по составлению проекта на отделку квартиры и сметы. Подойдут договора оказания услуг, акты, расписки.

    Про расходы на отделку, указанные в ипотечном договоре

    При покупке квартиры в ипотеку предусмотрены два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Иногда в ипотечном договоре указывается две суммы, которые покупатели взяли в долг у банка. Например, 2 млн. руб. — на покупку квартиры, 1,5 млн. руб. — на ее отделку. Обычно это делается, когда продавцы владели квартирой менее 3 лет, а значит будут обязаны платить налог в размере 13% * (стоимость квартиры — 1 млн.руб.). Здесь 1 млн.руб. — это стандартный вычет, с которого налог не платится. Все это указано в п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Можно ли включить ипотечные проценты с той суммы, которые указаны в кредитном договоре как расходы на отделку квартиры? В нашем примере с 1,5 млн.руб. Нет, за данную сумму вычет все равно не получить. Потому что можно вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья. Это указано в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Данная позиция есть в письме Минфина от 17.08.12 г. №03-04-05/7-963.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефоном 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

    Как с помощью налоговых вычетов сэкономить на ремонте?

    Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.

    Условия предоставления вычета

    Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.

    Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:

    • Быть гражданином Российской Федерации;
    • Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
    • Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
    • Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.

    Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.

    Нормативно-правовая база

    Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.

    Особенности получения вычета в зависимости от помещения

    Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

    Новостройка без ремонта

    Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

    Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

    • Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
    • Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
    • В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
    • При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

    Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

    Частично отремонтированное помещение

    Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

    Рынок вторичного жилья

    Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

    Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

    Работа и материалы, подлежащие компенсации

    Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:

    • На закупку отделочных и стройматериалов;
    • На проведение необходимых работ.

    Строительные работы

    Список работ по обустройству помещения включает:

    • Работы по оштукатуриванию стен;
    • Установку дверных и оконных рам;
    • Покраску стен и оклейку обоев;
    • Укладку напольных покрытий;
    • Оклейку стен керамической плиткой.

    Строительные материалы

    К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.

    • Краски, грунтовочные смеси;
    • Обои;
    • Дверные, оконные рамы и полотна;
    • Напольные покрытия;
    • Плитка;
    • Гипсовые и штукатурные смеси.

    Пример расчёта налогового вычета

    В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ. Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб. на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.

    Читать еще:  Документы при дарении квартиры близкому родственнику

    Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Как получить вычет?

    Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:

    • Справка 3-НДФЛ;
    • Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
    • Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
    • Копия документа, удостоверяющего личность;
    • Копия договоров на покупку квартиры;
    • Свидетельство о собственности;
    • Акты приема квартиры;
    • Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;

    Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.

    Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:

    1. Переводом на расчетный банковский счет;
    2. Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры

    Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

    Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

    К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

    Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

    Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

    Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

    Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

    Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

    Возврат налога за ремонт вторичного жилья

    Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

    Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

    Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

    Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

    К вычету можно заявить расходы:

    • на покупку строительных материалов;
    • на составление проектной и сметной документации;
    • на оплату отделочных работ.

    Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

    К отделочным работам относятся:

    1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
    2. Установка окон и дверей.
    3. Укладка плитки.
    4. Покраска стен или поклейка обоев.
    5. Монтаж кухонного гарнитура.

    Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

    • перепланировка помещения;
    • приобретение строительных инструментов;
    • покупка сантехники;
    • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
    • приобретение мебели;
    • услуги дизайнера.

    Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

    Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

    Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

    В акте приема-передачи указывается:

    • процент готовности жилья;
    • перечень всех недоделок.

    Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

    Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

    • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
    • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

    Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

    Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

    1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
    2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

    Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры

    Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

    1. Копию паспорта заявителя.
    2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
    3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
    4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
    5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
    6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

    Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

    Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

    Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

    Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

    Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

    Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector
    ×
    ×