0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Дарение недвижимости между близкими

Порядок оформление дарственной на недвижимость

Оформление договора дарения требует правильного подхода, так как при наличии ошибок или несоблюдении формы он может быть оспорен и в результате — аннулирован. Чаще всего предметом дарения выступает недвижимость.

Порядок оформления

Договор дарения, целью которого является передача недвижимости в дар, может быть составлен двумя способами:

  • в простой письменной форме без участия и заверения нотариуса;
  • в нотариально заверенной форме.

Выбор обусловлен необходимостью заверения документа с целью защиты от оспаривания.

Порядок оформления напрямую зависит от выбора способа составления документа.

Самостоятельно

Cамостоятельное составление дарственной подразумевает прохождение нескольких обязательных этапов:

  1. Оформление договора дарения недвижимости согласно правилам, установленным законом.
  2. Подписание договора.
  3. Государственная регистрация права собственности на подаренную недвижимость.
  4. Уплата налога по ставке 13% от стоимости подаренного объекта недвижимости.

При составлении договора дарения недвижимости необходимо точно указать все данные из документов и включить пункты:

  • о дарителе и одаряемом. Требуется полное указание Ф.И.О., паспортных данных каждого и места их постоянного проживания;
  • предмет дарения. Необходимо указать исчерпывающие характеристики объекта недвижимости: его площадь, этажность, адрес нахождения, сведения из свидетельства госрегистрации;
  • дата передачи дара, если это действие не предполагается совершить сразу;
  • подпись дарителя и одаряемого.

Проводится таковая в несколько шагов:

  1. Обращение в Регистрационную Палату или МФЦ по месту расположения недвижимости.
  2. Составление заявления и передача документов на регистрацию.
  3. Получение от принявшего бумаги сотрудника расписки и даты явки за результатом.
  4. В назначенный день — обращение с распиской за получением свидетельства о государственной регистрации права на подаренный объект недвижимости и сданными бумагами.

Оплатить налог на получение в качестве дохода объекта недвижимости предстоит тем, кто не считается дарителю близким родственником. Ставка составляет 13% от стоимости подаренного объекта.

Оформление у нотариуса

Другой порядок оформления договора дарения недвижимости предусмотрен при заверении его нотариусом. Здесь сторонам предстоит понести большие расходы, но выполнить меньший объем работы, ведь ее часть сделает нотариус. Для оформления необходимо обратиться к специалисту и предоставить необходимые документы, среди которых обязательны:

  • паспорта дарителя и одаряемого;
  • документы на передаваемый объект недвижимости, подтверждающие законность приобретения его дарителем;
  • свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость;
  • технический паспорт объекта;
  • доверенность, если кто-то из участников действует не самостоятельно, а через представителя;
  • разрешение супруга, если даритель приобрел объект недвижимости в период нахождения в браке, и он считается совместно нажитым имуществом;
  • разрешение органов опеки в некоторых случаях (если в сделке участвует несовершеннолетний).

Нотариус вправе запросить иные бумаги. После их представления необходимо оплатить расходы:

  • государственная пошлина за заверение договора;
  • оплата услуг нотариуса за составление договора;
  • государственная пошлина за получение свидетельства государственной регистрации права собственности;
  • налог на доход с дарения.

Дарственная на недвижимость близким родственникам

Договор дарения недвижимости в пользу близких родственников составляется достаточно часто. Он заполняется по всем стандартным правилам в соответствии с законом. Однако есть некоторые преимущества в составлении такого договора:

  • уплата налога отменяется для близких родственников дарителя;
  • государственная пошлина при заверении нотариусом оплачивается по пониженной процентной ставке.

Иных отличий в дарении между родственниками нет.

Дарственная на недвижимость: плюсы и минусы

Договор дарения, как и любой другой документ, имеет плюсы и минусы. Среди преимуществ составления такого договора:

  • простота составления и необязательность заверения;
  • сложность оспаривания и аннулирования дарственной;
  • невозможность отменить дарение по желанию дарителя – большой плюс для одаряемого;
  • отсутствие обязанности уплаты налога для близких родственников дарителя и т.д.

Однако дарственная имеет и некоторые минусы:

  • обязанность уплаты налога в результате получения дара для лиц, не приходящихся дарителю близким родственником;
  • безвозмездность сделки иногда рассматривается как минус для дарителя;
  • невозможность передумать для дарителя и поэтому отменить дарственную.

Однозначно назвать плюсы и минусы договора дарения сложно, так как для каждой стороны имеются свои преимущества и недостатки. Однако главным плюсом для одаряемого является получение дара, а для дарителя – реализация собственного желания преподнести дар.

Налог с дарственной на недвижимость в 2017 году

Налог на получение дара уплачивается в связи с прибылью, которую обретает одаряемый. Ставка налога в 2017 году отличается для разных категорий лиц:

  • резиденты уплатят 13% от стоимости полученного в дар имущества. Таковыми признаются те, кто постоянно проживает на территории РФ не менее 183 дней независимо от гражданства;
  • нерезидент уплатит 30% от стоимости подарка.

Расчет налога взимается с суммы, которая указана в оценке объекта недвижимости, однако ее проводят не всегда, поэтому есть альтернативные способы расчета:

  • от стоимости, указанной в договоре дарения. Однако в 2017 году ее сначала сравнивают с кадастровой и рыночной стоимостью. Она не должна превышать или уступать рыночной более чем на 20%. Рыночная стоимость представляет собой среднюю цену на подобные объекты в момент дарения;
  • от кадастровой стоимости. В 2017 году стоимость имущества для налогообложения не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Именно поэтому этот показатель крайне важен.

Взимается ли налог для родственников при дарении недвижимости?

Близкие родственники дарителя не попадают под обязанность налогообложения. Не уплачивают налог лица, которые приходятся дарителю:

  • детьми и родителями;
  • супругом (ой);
  • внуками, внучками, бабушками и дедушками;
  • братьями и сестрами.

Исчерпывающий перечень близких родственников установлен Семейным кодексом России.

Таким образом, договор дарения недвижимости может оформляться самостоятельно и с участием нотариуса. При этом сильно отличается порядок оформления, стоимость и объем затраченных усилий. Налог на дарение не взимается с близких родственников дарителя.

Дарение недвижимости

В состав возможных сделок с объектами недвижимости входит дарение, то есть безвозмездная передача права собственности иному лицу. Данный процесс предусматривает не только перечень требований к оформлению договора, но и обязательное условие о регистрации сделки в службе Росреестра.

Закон о дарении недвижимости

Нормативные правила совершения подобных сделок с недвижимостью регламентированы гл. 32 ГК РФ. Помимо этого, порядок совершения регистрационных действий при дарении между родственниками или иными лицами предусмотрен Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон № 218-ФЗ).

Ключевые нюансы оформления документов в данном случае, зафиксированные в законодательных актах, заключаются в следующем:

  • дарение признается односторонней безвозмездной сделкой, не предусматривающей какого-либо взаимного вознаграждения в натуральной и денежной форме;
  • собственник недвижимых активов сам выбирает одаряемое лицо, никто не вправе влиять на указанный выбор;
  • в состав одаряемых лиц могут входить не только родственники, но и посторонние граждане, а также юридические лица;
  • для успешного завершения сделки должно быть четко выражено согласие на принятие имущества в собственность одаряемого лица.

Закон позволяет подарить квартиру или иное жилое помещение не только одному лицу, но и группе собственников или посторонних лиц. В этом случае будет зарегистрировано право долевой собственности на новых владельцев.

Читать еще:  Дарственность на квартиру

Чтобы оформить дарение недвижимости, необходимо соблюсти множество нюансов и формальностей. Оптимальным вариантом будет являться обращение за помощью к профессиональному юристу, который возьмет на себя оформление всех необходимых документов и представительство интересов граждан в регистрационных органах.

Дарение недвижимости родственнику

Наиболее распространенным вариантом дарения является переоформление прав на близких или дальних родственников — супруга, детей, внуков и т.д. По своей правовой природе такое действие напоминает одностороннюю сделку наследования по завещанию, однако в этом случае собственник недвижимости может увидеть результат передачи имущества еще при жизни.

Рассмотрим отдельные нюансы оформления дарственной на родственников:

  • дарение между близкими родственниками позволяет избежать дополнительных расходов в виде налоговых обязательств, что является несомненным преимуществом при распоряжении имущественными активами;
  • может сопровождаться включением в договор условия о сохранении у дарителя права на постоянное проживание;
  • позволяет отдать приоритет конкретным лицам, которые находятся в особо доверительных отношениях с собственником недвижимости.

Дарение недвижимости детям также происходит с учетом специальных требований, связанных с ограниченной дееспособностью ребенка. Если несовершеннолетний не достиг 14 лет, он не вправе осуществлять юридически значимых действий — давать согласие на принятие имущества и подписывать договор будут его родители. По достижении 14 лет ребенок может сам оформлять документы с согласия родителей, о чем будет сделана соответствующая отметка в тексте договора.

Дарение супругу также будет происходить по общим правилам — оформление договора и регистрационные действия в Росреестре. Таким способом можно подарить и долю в квартире, после чего у лица возникает право собственности на целое жилое помещение.

Дарение недвижимости не родственнику

Рассматриваемое действие предусматривает возможность самостоятельно выбрать лицо для переоформления права собственности. Исключений по субъектному составу одаряемых лиц ГК РФ не содержит, однако даритель должен соблюдать следующие нюансы:

  • подарить можно только объект недвижимости, принадлежащий лично дарителю (если жилое помещение находится в долевой или совместной собственности, такая возможность будет зависеть от согласия остальных владельцев);
  • должно быть выражено согласие на прием имущества в собственность, поскольку приобретение активов влечет уплату налогов и дополнительных расходов на содержание объекта;
  • при соблюдении законодательных норм родственники не смогут оспорить такой выбор дарителя.

Оспорить дарение не родственнику можно только по основаниям, предусмотренным в ГК РФ. Например, к таким обстоятельствам относится совершение сделки недееспособным лицом или под влиянием угрозы или насилия.

Документы

Чтобы соблюсти все нюансы законодательных актов, сторонам необходимо надлежащим образом оформить документы для дарения недвижимости. С учетом регистрационной процедуры им предстоит собрать и оформить следующий пакет документации:

  • договор, который будет предусматривать условия передачи объекта недвижимости одаряемым лицам, либо обещание подарить в будущем;
  • передаточный акт, по которому одаряемое лицо подтверждает принятие имущества;
  • технический план на объект недвижимости, если он ранее не проходил процедуру кадастрового учета;
  • заявление на проведение регистрационных действий в службе Росреестра;
  • правоустанавливающие документы на жилое помещение (свидетельство о праве, выписка из госреестра ЕГРН, свидетельство о наследстве и т.д.);
  • общегражданские паспорта и свидетельства о рождении участников сделки;
  • нотариальная доверенность на представителя, если стороны выбрали такой способ ведения дел;
  • платежное поручение об уплате госпошлины за регистрационную процедуру.

Для оформления дарения недвижимости в 2017 году необходимо оплатить госпошлину в сумме 2000 рублей. На регистрацию нужно представить оригинал платежного поручения.

В настоящее время документы на дарение не подлежат обязательному удостоверению в нотариальной конторе, если стороны сами не выбрали такой вариант или сделка заключается между родственниками.

Чтобы соблюсти все правила оформления документов и избежать приостановки регистрационных действий, целесообразно поручить все действия профессиональному юристу. Помимо этого процесс регистрации также пройдет при полном юридическом сопровождении, а одаряемое лицо получить бланк выписки из госреестра ЕГРН с подтверждением права собственности.

Отмена дарения недвижимости

В ряде случаев, прямо указанных в законе, дарение недвижимого имущества может быть отменено по требованию дарителя или иных заинтересованных лиц. Такие ситуации регламентированы ст. 578 ГК РФ и включают в себя:

  • факты совершения одаряемым лицом насильственных действий или покушения на жизнь по отношению к дарителю, членам его семьи или близким лицам;
  • возникновение угрозы уничтожения объекта, имеющего большую неимущественную ценность (например, старинный объект недвижимости, передававшийся из поколения в поколение);
  • в случае, если даритель пережил одаряемого (такое условие должно быть прямо указано в тексте договора).

Отмена осуществляется в судебном порядке по иску дарителя либо иного заинтересованного лица.

Налоги и стоимость оформления

Все участников рассматриваемой сделки непременно интересует вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости? Налог при заключении сделки между родственниками не взимается, об этом прямо указано в ст. 217 НК РФ. В состав близких родственников, освобожденных от налоговых обязательств, включаются супруги, родители, дети, внуки, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Указанная категория лиц не только освобождена от налога на дарение недвижимости, но и не обязана декларировать эту сделку. Если территориальной инспекцией ФНС по ошибке направлено требование об уплате налога в отношении подаренного родственнику объекта недвижимости, достаточно обратиться с заявлением об устранении указанного нарушения.

Налогообложение, если одаряемое лицо не относится к близким родственникам, осуществляется с учетом следующих нюансов:

  • по итогам календарного года, в котором состоялось оформление сделки, новый собственник обязан подать в территориальную налоговую инспекцию декларационный бланк по форме 3-НДФЛ с указанием кадастровой стоимости объекта;
  • в срок, не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом, необходимо перечислить в бюджет сумму налога, составляющую 13% от кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  • если стоимость объекта дарения указана в договоре, налоговые органы вправе провести проверку ее достоверности, если сумма налога рассчитана исходя из договорного показателя.

Для расчета налога с дарения используется ставка 13%, поскольку приобретение имущественных активов таким способом рассматривается в качестве дохода физического лица и подпадает под режим НДФЛ.
Чтобы рассчитать налог с дарения недвижимости с 2017 года, необходимо обратиться в службу Росреестра и получить актуальную справку о кадастровой стоимости. Такой запрос можно оформить и через портал госуслуг, для этого необходимо заполнить электронную форму на указанном сайте.

Если вам необходима помощь грамотного юриста при оформлении сделки дарения недвижимого имущества, обратитесь к нашим квалифицированным специалистам.

Особенности оформления дарения недвижимости между ближайшими родственниками в 2020 году

Когда собственник жилого помещения и иного объекта недвижимости решает его подарить ближайшему родственнику, то следует понимать, что, когда договор дарения недвижимости вступит в силу, его права будут аннулированы. При этом основное условия дарственной является, что за подарок даритель ничего не просит и не выдвигает встречных условий. О том, какими нюансами наделено дарение между близкими родственниками в 2020 году, Вы узнаете из этого обзора.

Читать еще:  Выписался из квартиры а квитанции приходят

По всем сопутствующим вопросам проводиться бесплатная консультация юристами портала.

Суть дарения и её основные характеристики

Договор дарения имущества является документов, где прописываются основные условия об объекте недвижимого имущества, передаваемое в дар. Необходимо соблюдать главное условие дарственной – безвозмездность. Таким образом, двоякого смысла в договоре не должно быть. Также и лицо, дарящее подарок, не может выдвигать ограничений, запретов и иных условий. Иными словами, при переоформлении прав на собственность прошлый владелец автоматически теряет свои права, и указывать, как одаряемому следует им распоряжаться, он не имеет права.

Кстати, в дар можно передать и часть недвижимости, однако если оно находиться в общем владении, нужно заручаться письменным разрешением.

В ГК России о дарении недвижимости между близкими родственниками в 2020 году, говорится, что нужно придерживаться правил. Они выражаются в следующем:

  • Осуществлять дарение могут только лица, достигшие 18-ти лет и в дееспособном состоянии.
  • Запрет и ряд ограничений на участие в таких сделках касаются служащих государственных учреждений.
  • В тексте документа должен фигурировать конкретный предмет с описанием его местонахождения и характеристик.
  • Соглашение может содержать дар на будущее, но не после летального ухода дарителя. В таком случае составляется завещание.

Дарение близким родственникам не встречает запретов в ГК России, также как и подарок, постороннему лицу. Однако именно для ближайшей родни в НК России предусмотрены льготы. Обусловлено это тем, что для одаряемого лица, полученный объект является прибылью, соответственно, необходимо подавать декларацию и платить на доходы физ.лиц. Но для кровных родственников эти вычеты аннулируются.

Тем не менее, в Законодательстве России предусмотрен определенный круг родственников, которые могут пользоваться налоговыми льготами:

  • дети как родные, так и приемные;
  • родители, в т.ч. приемные;
  • сестра и брат как полнокровные, так и с одним общим родителем;
  • бабушка и дед первой линии по отношению к своим внукам и наоборот;
  • супруг и супруга.

То есть, если дарственная заключается между этими людьми, то они освобождаются от налога. В иных ситуациях нужно оплачивать сбор в размере 13% от цены объекта жилья, прописанного в договоре. Для того чтобы оценить имущественный объект, следует обратиться в местный БТИ или использовать рыночную стоимость.

Требования к подписанию дарственной

Чтобы провести дарение между родственниками, следует в первую очередь озаботиться составление договора.

На основании скаченного образца, можно увидеть, что обязательно в тексте должны фигурировать данные об объекте дарения. Когда отчуждается часть жилого помещения, то указывается, какая именно, и также расписывается метраж, адрес, этажность дома и т.д.

Чтобы в 2020 году сделать всё правильно со сделкой по дарению, следует быть готовым к прохождению следующих этапов:

  1. Нотариально завизировать дарственную. Но это не обязательное условие, хотя и повышает шансы на оперативность оформления и дает гарантии в будущем.
  2. Составить договор, согласно скаченному примеру. Заполнить графы, что выступает даром, кто и кому дарит, а также отличительные свойства объекта дарения.
  3. Прохождение регистрационного процесса по причине смены собственникам недвижимости.

Для этого понадобится собрать документацию. Следующий перечень актуальный как при самостоятельном оформлении сделки, так и при обращении к нотариусу:

  • Договор в 4-х экземплярах, если в нотариате происходит оформление, или 3-и экз. при самостоятельном.
  • Свидетельство в оригинале на право собственности имущественного объекта.
  • Выписка из книги дома, в которой указано, кто прописан на жилой площади.
  • Когда квартира/дом является общим имуществом, следует заручиться письменным удостоверением супруги о том, что она осведомлена о сделке и ничего не имеет против. Если квартира в долевой собственности, то нужно согласие всех совладельцев.
  • Документация из БТИ и паспорт кадастрового значения.
  • Заявление от обоих участников о том, что один добровольно передает в дар имущества, а другой соглашается его принять.
  • Квитанция из банка об оплате государственного сбора (пошлина).
  • Когда один из участников дает полномочия иному лицу представлять свои интересы, необходима доверенность, заверенная у нотариуса.

Для дарения недвижимости между близкими родственниками, где получателем выступает ребенок до 18 лет, для сделки нужно предоставить письменное согласие органов опеки.

Финишем дарения является процедура госрегистрации, т.е. переоформление прав регистрируется в Росреестре или местном МФЦ. Это осуществляется в рамках десяти суток после того, как все бумаги приняты. В общем же, все манипуляции затрачивают примерно месяц. Конечно, при различных обстоятельствах, этот срок может увеличиться. Чтобы не допустить ошибок, из-за которых это может произойти, напишите дежурному юристу и получите бесплатную консультацию.

Возврат недвижимости дарителю или его недействительность

ГК Росси определяет случаи, при которых дарственная на недвижимость для близких родственников может быть отменена:

  1. Обе стороны пришли к выводу о необходимости возврата подарка. В этой ситуации участники обращаются в нотариат, где происходила регистрация и одариваемое лицо составляет заявление, где он отказывает от презента и возвращает его бывшему владельцу. Затем нужно посетить РегПелату, где снова происходит процедура переоформления прав.
  2. Если одаряемый гражданин скончался, а даритель ещё жив, то предмет дарственной можно вернуть, если такое условие есть в документе.
  3. Затруднительно будет отменить договор, если одаряемое лицо не желает возвращать подарок. В этом случае, начинает судопроизводство на основании поданного иска. И в этом случае, уважительными аргументами могут быть: совершенное насилие физического или эмоционального порядка в отношении дарителя; небрежное отношение к подарку, вследствие чего оно утратило свою ценность.

Аннулировать договор дарения недвижимости между родственниками можно на основании его недействительности, т.е. когда при формировании договора и прохождения процедуры регистрации были допущены ошибки, идущие в разрез с действующими правилами ГК России. Как правило, основной причиной оспаривания дарения самим же дарителем является его неадекватное состояние на момент подписания дарственной.

Кстати, подать иск в органы суда на аннулирование дарственной могут и другие заинтересованные граждане. Также это относиться для приставов.

Следует подытожить ситуации, при которых есть основания для оспаривания дарения:

  • угрозы и шантаж;
  • физическое насилие;
  • махинации;
  • обман;
  • несоответствие законодательным нормам;
  • символическая плата или услуги взамен.

Однако если воспользоваться бесплатной консультацией юриста портала, то можно, как минимум избежать патовых ошибок при оформлении родным подарка.

Иные тонкости дарения

У договора дарения близкому родственнику также есть ряд тонкостей, которые нужно учитывать. К ним относится то, что каждое условие нужно оговаривать в тексте документа без иносказательного смысла. Любой пункт подтверждается документами.

Во время подписания сделки также есть ряд нюансов:

  • Наличие согласие совладельцев объекта дарения, в т.ч. супруга(и) при общей собственности.
  • Ребенок до совершеннолетия может только получать подарки.
  • Договора, на основании которого несовершеннолетнее лицо может использовать подарок по своему усмотрению – нелегитимный. Более того, документ не будет зарегистрирован и с легкостью будет оспорен в судах.
  • Недееспособные граждане могут только получать презенты. От их лица действует законный попечитель.
Читать еще:  Договор найма служебного жилого помещения образец

В дарственной ближайшему родственнику или стороннему лицу должны быть прописаны, на каких условиях стороны будут действовать, при возникновении споров. Помимо этого, рекомендуется указать:

  • Что подаренная собственность не является совместно нажитой в браке. Даже при условии, что подарок был получен во время законных отношений супругов. Но, если имущество продадут/сдадут в аренду и т.д., то в соответствие с законодательными требованиями, доход будет совместно нажитым.
  • Если дарственная оформляется между родней, то допускается наличие права проживать в квартире. Важность такая часто фигурирует для престарелых людей, т.к. такой пункт позволит им не лишиться крова и быть уверенным, что наследством будет пользовать нужный родственник.
  • Проводить сделку представитель стороны может только при наличии завизированной в нотариальной организации доверенность.

В ряде ситуаций, получатель подарка может и отказаться от него, но и эти условия должны быть указаны в тексте договора.

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.

Налог при дарении между родственниками

Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2019 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2019 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector