3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет за продажу квартиры

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ). Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет.

Срок владения имуществом

В конце прошлого года Президентом РФ Владимиром Путиным был подписан закон, устанавливающий новые правила налогообложения доходов от продажи физическими лицами имущества в части сроков владения им (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», далее – Закон № 382-ФЗ). Нововведения начнут действовать только в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2016 года. (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ).

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ). Однако на территории конкретного региона этот срок может быть снижен вплоть до нуля, если субъект РФ примет соответствующий закон.

Из этого правила предусмотрены исключения – минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

  • если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
  • если право собственности получено в результате приватизации;
  • если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ).

НАША СПРАВКА

Близкими родственниками считаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии – супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ).

Теперь разберемся, как же считать срок владения имуществом. По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ). Как разъяснил порталу ГАРАНТ.РУ советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Николай Стельмах, именно эта дата является основанием (датой отсчета) для расчета срока нахождения в собственности имущества (например, квартиры) при предоставлении вычета. А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.

Но есть ряд случаев, когда дата госрегистрации права собственности значения не имеет. Так, например, при получении наследства право собственности возникает с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), вне зависимости от даты его фактического принятия или регистрации права собственности (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). А получая квартиру в кооперативе, собственник вступает в свои права с даты внесения последнего пая (п. 4 ст. 218 ГК РФ). Бывает также ситуация, когда квартира была приватизирована до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (он начал действовать 29 января 1998 года), а свидетельство о праве собственности на нее получено позже этого дня. В этом случае дата получения свидетельства о госрегистрации имущества значения не имеет – квартира считается принадлежащей гражданину с момента приватизации (письмо Минфина России от 18 июля 2014 г. № 03-04-05/35433).

Как рассчитать налог

Приведем несколько примеров расчета НДФЛ при продаже имущества, при этом будем исходить из действующего сегодня минимального срока владения имуществом в три года. Итак, если имущество находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, то с доходов от его продажи нужно заплатить налог. При этом сумму налога можно уменьшить путем использования налогового вычета.

  • имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них и 250 тыс. руб. при продаже иного имущества – автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т. д.);
  • вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Налогоплательщик может использовать любой из этих вычетов, но прежде нужно просчитать, какой вычет выгоднее в той или иной ситуации.

ПРИМЕР 1

А. И. Солнцев приобрел квартиру за 7 млн руб. в 2013 году, а в 2014 году продал ее за 8,2 млн руб. С полученных доходов (1,2 млн руб.) он должен заплатить налог по ставке 13%, но может уменьшить его на сумму налоговых вычетов. Посмотрим, какой вычет будет выгоднее использовать налогоплательщику.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

Данный вычет предоставляется в размере 1 млн руб. с доходов, полученных от продажи квартиры. Значит, сумму налога следует рассчитывать следующим образом:

(8 200 000 руб. – 1 000 000 руб.) х 0,13 = 936 000 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных на покупку квартиры.

Собственник, выбравший этот вид налогового вычета, может уменьшить полученные от продажи квартиры доходы на сумму расходов, произведенных при ее покупке. Рассчитаем сумму НДФЛ, подлежащую уплате:

(8 200 000 руб. – 7 000 000 руб.) х 0,13 = 156 000 руб.

Таким образом, если стоимость продаваемого имущества незначительно превышает расходы, произведенные при его приобретении, то наиболее выгодно будет применить вычет в размере понесенных расходов.

ПРИМЕР 2

А.В. Тучкин приобрел гараж за 100 тыс. руб. в 2012 году, а продал в 2014 году за 260 тыс. руб.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

При продаже гаража, который находился в собственности менее трех лет, собственник может воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб. Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате, составит:

(260 000 руб. – 250 000 руб.) х 0,13 = 1300 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража.

Поскольку расходы на приобретение составили 100 тыс. руб., то применив этот вычет, собственник будет обязан заплатить налог в следующем размере:

(260 000 руб. – 100 000 руб.) х 0,13 = 20 800 руб.

В этом случае собственнику выгоднее воспользоваться налоговым вычетом в фиксированном размере.

Фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости, а значит, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Аналогичные правила применяются и в отношении имущества, находившегося в долевой собственности, но проданного как единый объект (то есть все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи). Тогда сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Что касается вычета в сумме произведенных расходов, то для того, чтобы им воспользоваться, нужно собрать все документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи собственности (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом НК РФ не дает каких-либо разъяснений по поводу того, какого рода расходы можно заявить для вычета. Единственное требование – они должны быть документально подтверждены и направлены на приобретение квартиры.

Как пояснил Минфин России, к таким расходам могут относиться непосредственно расходы на приобретение квартиры, услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту. А расходы на оплату тарифа за ведение ссудного счета по кредитному договору, страхования квартиры, а также траты на покупку и установку металлической двери в налоговый вычет не включаются (письмо Минфина России от 28 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-569). Для подтверждения расходов предоставляются следующие документы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Если квартира была приобретена по договору мены, то вычет предоставляется в размере рыночной стоимости квартиры, установленной на дату подписания договора. Для того чтобы узнать эту стоимость, можно воспользоваться услугами независимого оценщика. Его отчет об оценке будет являться документом, подтверждающим произведенные собственником расходы (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43343).

Нередко бывает, что квартира была приобретена за счет средств материнского капитала. Как пояснили чиновники, сумма такой единовременной помощи может включаться в налоговый вычет и уменьшать сумму полученных при продаже квартиры доходов. То же касается сумм единовременных субсидий на приобретение жилья – например, в рамках программы по обеспечению жильем военнослужащих, сотрудников полиции и т. п. (письмо Минфина России от 10 июля 2014 г. № 03-04-07/33669).

Как заплатить налог

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Бланк декларации по форме 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении имущественного налогового вычета

Документы, подтверждающие факт продажи имущества, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета (договор на приобретение квартиры, договор на оказание услуг риэлтора и прочее), нужно приложить к заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если декларация будет подана позже этого срока, налоговая инспекция начислит штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Обращаем внимание, что налоговую декларацию заполнять и подавать не нужно только в случае владения имуществом более трех лет (ст. 228 НК РФ). Если срок владения имуществом составляет менее трех лет, заполнить и подать в налоговый орган декларацию все равно придется – даже если доход от продажи не превышает суммы налогового вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

В данной статье пойдет речь про налоговый вычет при покупке квартиры.

У каждого работающего гражданина при покупке квартиры, есть возможность вернуть часть уплаченного ранее в бюджет НДФЛ, для этого применяется имущественный налоговый вычет. Но при этом необходимо соблюдать ряд условий.

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, также используется понятие, как подоходный налог.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

При подтверждении фактических расходов на покупку ( строительство ) жилья, а также по внесенным процентам за ипотеку , заявителю предоставляется возможность налогового послабления в виде имущественного вычета. Его можн о получ ить в виде:

  • возврата одной суммой по итогам прошедшего календарного года уплаченного за год НДФЛ по ставке 13 %;
  • освобождения от удержания НДФЛ с получаемого у работодателя дохода.

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Получит вычет имеют право граждане при одновременном выполнении условий:

  • иметь статус налогов ого резидент а РФ (проживать на территории России 183 и более дней в году);
  • получа ть доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Жилое помещение, приобретенное супругами в период официального брака, признается их совместной собственностью. Здесь не имеет значения, на кого из супругов оно оформлено. Оформить налоговый вычет с этого приобретения могут и муж и жена, если ранее право не использовано.

Виды возврата налога при покупке квартиры

Предусмотрены следующие виды возврата (ст. 220 НК) , связанных:

  1. С покупкой жилья. П осле получения в собственность жилого помещения (квартиры или их долей) в связи с его покупкой можно применить вычет с суммы фактически понесенны х расход ов
  2. С ремонтом помещения. При условии, что в договоре сделки указано, что квартира или дом продаются без отделки либо незавершенное строительство, то можно подтвердить расходы на материалы и услуги по завершению ремонта.
  3. С процентами по ипотеке. Кредитные средства банка должны быть использованы только для целей покупки квартиры. Заемщик может вернуть 13 % по уплаченным процентам банку.

В каком размере можно получить вычет?

Величина вычета соответствует фактическим расходам, но ограничена следующими значениями:

  • не более 2 000 000 рублей (максимально вернуть можно 260 000 рублей) — при строительстве или покупке квартиры (а также доли в квартире или доме);
  • не более 3 000 000 рублей (возврат не превышает 390 000 рублей) — с процентов по ипотечному займу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру?

В рамках налогового законодательства, действовавшего до наступления 2014 года, граждане, могли получить налоговый вычет в связи с покупкой жилья только один раз. При этом не имел значения размер понесенных расходов.

После 2014 года в НК внесены поправки, ограничивающие размер имущественного вычета размером 2 млн. рублей, но дали возможность использовать право несколько раз до достижения предельной суммы (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК).

Например, гражданин приобрел жилье в 2016 году стоимостью 1 200 000 рублей, оформил и получил по ней вычет. Затем в 2018 году купил квартиру по цене 1 500 000 рублей. Но остаток вычета составил 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000). Эта сумма и будет считаться неиспользованным вычетом и по нему можно вернуть подоходный налог.

Рассчитать сумму налогового вычета можно с помощью онлайн калькулятора.

За какой период можно вернуть налог?

У налогоплательщика возникает право на вычет при покупки квартиры с года, когда:

  • имущество зарегистрировано в собственность в Росреестре (подтверждено выпиской из ЕГРН);
  • подписан передаточный акт на квартиру в новостройке;
  • возврат вычета с покупки квартиры произведен полностью, если оформляется еще и по процентам по ипотечному займу.

Обратиться с заявлением на возврат НДФЛ можно на следующий год после покупки квартиры. Если после даты приобретения жилья доходов не было, то заявиться за возвратом можно после того, как они появятся. Но по общему правилу подается заявление в течение трех лет с даты уплаты за покупку квартиры.

Обращение за возвратом доступно на следующий год после возникновения на него права. Можно получить его сразу одной суммой за три года. Например, по приобретенной в 2019 году квартире заявление следует подать с 2020 по 2022 год.

В большинстве ситуаций за один календарный год используется только часть налогового вычета. Остаток переносится на последующие периоды.

Порядок предоставления вычета

Алгоритм действий следующий:

  1. Подготовьте необходимые документы.

В зависимости от объекта и расходов потребуется представить в налоговый орган следующие подтверждающие документы:

  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи с актом приема-передачи (договора долевого участия с передаточным актом по новостройке);
  • платежные документы по понесенным расходам;
  • кредитный договор по ипотеке взятой на покупку жилья и справка о фактически внесенных платежах по процентам;
  • справка с работы о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копия брачного свидетельства и заявление о распределении налогового вычета между супругами, если квартира приобретена в период брака.
  1. Составьте декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставьте в налоговый орган с документами.

Срок подачи декларации установлен налоговым законодательством – до 30 апреля следующего года за годом возникновения права на имущественный вычет. К декларации прилагаются подтверждающие документы и заявление на возврат с указанием реквизитов счета, куда его следует произвести.

  1. Дождитесь проверки декларации и поступления денежных средств.

На камеральную проверку отводится три месяца от даты поступления всех необходимых документов. Еще в течение месяца производится перечисление суммы возврата в случае успешной проверки.

Если заявление с реквизитами счета подано после проверки, то месячный срок на перечисление следует отсчитывать от даты его подачи.

Правила получения и расчета налогового вычета за продажу квартиры

Существует много видов вычетов, на которые могут рассчитывать граждане, уплачивающие в бюджет НДФЛ, а именно являющиеся официально трудоустроенными. Одним из таких видов является возврат вычета при продаже квартиры, за которую приходится уплачивать налог.

За счет такого вычета дается возможность значительно снизить сумму этого налога.

Понятие вычета за продажу жилой недвижимости

Он назначается каждому трудоустроенному гражданину, который перечисляет НДФЛ в бюджет. Он предоставляет возможность снизить налог, который приходится платить за продажу недвижимости. Налог платится в случае, если квартира находилась в собственности гражданина меньше трех лет, а также сделка предполагает получение прибыли.

Максимальная его сумма равна 1 млн. руб., поэтому если стоимость квартиры превышает данную сумму, то уплачивать налог придется, но он будет значительно снижен.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Воспользоваться таким вычетом могут граждане, подходящие под условия:

  • они должны являться резидентами РФ, причем рассчитывать на эту льготу могут не только россияне, но и иностранцы, проживающие на территории страны дольше 183 дней;
  • ИП, но важным условием является то, что гражданин не должен был пользоваться продаваемой квартирой для ведения деятельности;
  • официально трудоустроенные граждане, так как возврат доступен только при наличии перечислений НДФЛ за отчетный год.

Важно! Не могут рассчитывать на имущественный вычет, как и на другие виды возврата, безработные люди, пенсионеры или иные граждане, не получающиеся заработную плату, облагаемую НДФЛ.

Правила получения

Для получения данной льготы выполняются простые действия:

  • до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, которая далее передается в инспекцию, причем важно грамотно определиться с отделением данного учреждения, для чего учитывается место прописки гражданина;
  • формируется специальное заявление, в котором указывается просьба налогоплательщика получить возврат при продаже квартиры;
  • собирается пакет документов, являющихся подтверждением того, что недвижимость была куплена или получена другими способами, а позже продана за конкретную сумму средств, чтобы можно было определить, какую прибыль от данного процесса получил налогоплательщик;
  • уплачивается налог с учетом рассчитанного вычета.

Не предоставляется льгота гражданам, которые не являются резидентами РФ. Кроме обращения непосредственно в инспекцию, можно рассчитывать на получение вычета при обращении к работодателю.

На каких условиях предоставляется

Вычет предоставляется гражданам при удовлетворении определенных требований:

  • прибыль от реализации квартиры должна превышать 1 млн. руб.;
  • не допускается пользоваться данным объектом для извлечения прибыли;
  • грамотно оформляются все документы, а также должны иметься доказательства получения или отсутствия прибыли.

Таким образом, сам процесс оформления считается достаточно простым.

Как получить вычет при продаже, смотрите в этом видео:

Срок собственности

Раньше общий срок владения квартирой или иным видом недвижимости, при котором владельцы освобождались от необходимости уплачивать налог, составлял 3 года. Но теперь данный срок равен пяти годам. Для некоторых видов недвижимости сохранился срок в три года, а к ним относится:

  • если квартира подарена гражданину родственниками;
  • если она была получена по наследству;
  • если она была зарегистрирована до 2016 года;
  • если она была приватизирована или используется на основании договора пожизненной ренты.

Как определить

Важным моментом является грамотное определение срока владения недвижимостью. Для этого учитываются разные моменты:

  • если квартира была куплена, то учитывается дата регистрации;
  • если она дарится, то отсчет ведется та же с момента регистрации;
  • если квартира передается по наследству, то учитывается дата открытия наследства;
  • если недвижимость приватизируется, то расчет ведется с даты совершения данного процесса, что указывается в документах на квартиру.

Таким образом, при грамотном определении срока владения объектом можно сразу определить, какое количество лет человек являлся собственником недвижимости.

Сколько раз можно пользоваться вычетом

Он может предоставляться неограниченное число раз, но только 1 раз в определенном календарном году. Поэтому если за один год гражданин продаст несколько объектов недвижимости, то получить возврат он сможет только по одной такой сделке.

Расчет вычета

Рассчитать его довольно просто, так как достаточно только воспользоваться легкой формулой – (доход, полученный от продажи недвижимости – 1 млн. руб.) * 13%.

Например, если продается подаренная два года назад квартира за 3,2 млн. руб., то при использовании вычета размер налога, который придется уплатить продавцу, равен: (3,2-1)*13%=286 тыс. руб.

Как не платить налог с продажи квартиры, расскажет это видео:

Важно! Допускается пользоваться вычетом при продаже квартиры, полученной по наследству или подаренной при составлении договора дарения.

Какие подготавливается документы

Для получения возврата требуется подготовить пакет документов. К ним относится:

  • договор купли-продажи, на основании которого реализуется недвижимость;
  • паспорт заявителя и его ИНН;
  • документация, на основании которой подтверждается получение денег от продажи квартиры;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с работы;
  • реквизиты счета в банке.

После передачи документов гражданин может уплачивать налог, рассчитанный с учетом льготы.

Когда может быть отказано в льготе

Существует несколько причин отказа в предоставлении вычета:

  • в документах имеются недостоверные данные;
  • не хватает определенной документации;
  • продажа или покупка квартиры производятся между взаимозависимыми гражданами;
  • покупалась квартира в собственность гражданина, но расходы в связи с этим процессом понес другой человек;
  • ранее уже был получен в течение года вычет.

Работники ФНС непременно уведомляют об отказе, а также указывается причина данного решения.

Особенности получения вычета в ФНС или у работодателя

Если требуется оформить вычет у работодателя, то требуется все равно передавать документы в налоговую. В такой ситуации придется уплатить полную сумму налога, а после некоторая его часть будет возвращаться работодателем, для чего будет выплачиваться заработная плата без взимания НДФЛ.

Законодательное регулирование

Некоторые нормативные акты регулируют возможность получения вычета при продаже жилья. К ним относится:

  • ФЗ №212, в котором указывается на то, что если квартира принадлежала продавцу меньше трех лет, то ее продажа – это получение определенного дохода, поэтому требуется уплачивать налог, но при этом допускается пользоваться вычетом;
  • ст. 220 НК предоставляет возможность оформлять возврат на определенных условиях.

Важно! Желательно перед подачей заявления и иных документов изучить информацию, содержащуюся в вышеуказанных нормативных актах.

Итак, при продаже квартиры, которая находится в собственности меньше трех лет, приходится уплачивать налог. Его можно уменьшить, если воспользоваться вычетом. Он назначается при определенных условиях и имеет строго определенный максимальный размер.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости. Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Многие граждане ошибочно полагают, что оформление имущественного налогового вычета по сделкам с недвижимостью возможно только в случае с покупкой квартиры или дома, т.е. при явных финансовых тратах. Однако владелец имущественного объекта также имеет право на вычеты при продаже. Но они будут несколько меньше размером.

Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%. По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Размер его не может превышать сумму в 1 млн. руб. Следует учитывать, что государство не будет возвращать ее целиком. На эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Государство позволяет некоторым собственникам вовсе избежать обязанности по внесению налога при продаже недвижимости. Возможность получения такого права зависит от срока владения имуществом. Так, если гражданин приобрел реализуемую недвижимость до 2016 года, НДФЛ платить он не должен. При условии, что имущество перешло во владение, начиная с 2016 года, от обязанности от уплаты подоходного налога освобождаются только лица, в чьей собственности оно находилось более 5 лет. Т.е. эта группа владельцев получит право на освобождение от НДФЛ не ранее 2021 года.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи. Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство. Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Собственники, в чьем владении недвижимость находилась менее трех лет, все обязаны вносить НДФЛ с продажи квартиры.

Расчет имущественного вычета

Рассчитать размер налогового вычета несложно. В этом вопросе важно определиться с налогооблагаемой базой, т.е. с размером налога. За основу может быть принята сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры в качестве стоимости проданного объекта.

Но если налоговые органы сочтут, что обозначенная в документе цена явно занижена с целью не платить налоги, отталкиваться будут от кадастровой стоимости. С учетом понижающего коэффициента 0,7.

Например, гражданин продал свое жилье за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость его указана как 2 млн. 80 тыс. руб. Представители ФНС взяли за основу показатель кадастра.

2080 000 х 0,7 = 1456 000 – это полученная налогооблагаемая база, т.е. после подсчетов она получилась еще ниже, чем та, что обозначена в договоре. Такой вариант тоже возможен.

1456 000 х 13% = 189 280 – это размер подоходного налога.

Если применяется налоговый вычет, расчет будет иным.

1456 000 – 1000 000 = 456 000 – это размер налогооблагаемой базы при продаже квартиры за счет вычета.

456 000 х 13% = 59 280 – это размер налога, который нужно заплатить, если применяется вычет при продаже.

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев. Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации. Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Все документы нужно предоставить до 1 мая следующего налогового периода. Например, если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он должен подать с 1 января до 1 мая 2021 года. Несоблюдение сроков приводит к наложению штрафа.

Заполнение налоговой декларации

Образцов, по которым можно заполнить декларацию самостоятельно, в интернете имеется множество. Но если сам гражданин ранее никогда этого не делал и далек от темы финансов, процедуру желательно доверить профессионалу. Хотя бы на первый раз.

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Граждане, продавшие недвижимость, должны учитывать, что декларация ими подается в налоговый орган в любом случае. Даже если проданная квартира находилась в собственности такой срок, что продавец освобождается от уплаты НДФЛ, предоставить декларацию он обязан.

Это же правило действует и в ситуациях, когда у продавца нет реальных доходов от продажи. К примеру, если сразу он оформил еще одну сделку, по которой всю вырученную сумму потратил на покупку другого жилья. При такой ситуации после предоставления декларации ему выгодней оформить не налоговый вычет, а разницу между покупной и продажной стоимостью. Эта процедура избавит от необходимости вносить НДФЛ.

Подготовка документов

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, одной декларации будет недостаточно. Дополнительно от претендента потребуется пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, который обозначает, каким способом и когда гражданин стал владельцем проданной недвижимости. Это может быть договор дарения или купли-продажи и т.д.;
  • выписка из ЕГРН о правах собственности на объект;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором обозначена стоимость реализованного объекта и подтверждается факт передачи денежной суммы от покупателя продавцу. Если она зафиксирована в договоре, может быть достаточно и его, но с подписями, подтверждающими факт передачи денег от продажи недвижимости. Желательно всегда составлять дополнительно расписку;
  • справка о доходах за прошедший налоговый период. Можно оформить через работодателя.

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

  • брачное свидетельство;
  • общегражданский паспорт супруга;
  • заявление от супруга о распределении вычета.

Подача необходимых документов

Подача бумаг в налоговый орган

Подающему заявление на вычет лучше воспользоваться классическим способом и лично явиться в отделение ФНС. Необходимо выбирать то, что расположено по месту жительства. В таком случае при приеме декларации и прочих документов сотрудники Налоговой сразу проверят их на наличие грубых ошибок. Помогут что-то исправить или дописать.

Если у гражданина нет возможностей для личного визита, он может воспользоваться услугами почты. Заявление и все сопутствующие документы нужно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения на адрес отделения ФНС. Но в таком случае при наличии ошибок заявитель узнает о них намного позднее. Значит, далее затянется рассмотрение заявления и по итогу деньги будут возвращены позднее.

Нюансы процедуры

После подачи декларации и заявления на вычет у гражданина имеется небольшой срок для внесения НДФЛ. Сделать это следует до 15 июля того налогового периода, когда подавалась декларация.

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

На основании заявления налоговый вычет может быть распределен в любых долях между собственниками, если было продано имущество, находившееся в совместном владении. Если оно было в долевой собственности, то вычет разделят соразмерно доли каждого (они обозначены в выписке из ЕГРН.).

Все налоговые резиденты РФ наделены правом оформить налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для этого необходимо обратиться с личным заявлением в ФНС в установленный законом срок.

Читать еще:  Документы для купли продажи доли в квартире
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector