1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как подать декларацию о продаже квартиры

Как подать декларацию в налоговую при продаже квартиры

Недвижимость – всегда существенно для владельца и для государства, а налоговая декларация при продаже квартиры, представленная в установленные сроки надлежащим образом, гарантирует отсутствие претензий со стороны государства.

Не всегда следует представлять декларацию, но соблюсти требования законодательства всегда целесообразно. Сегодня с законодательством по налогам лучше находиться в юридическом консенсусе. В противном случае наступит нежелательная административная ответственность.

Статус квартиры перед продажей

Причина, по которой налоговая декларация при продаже квартиры должна быть предоставлена, определяется статусом квартиры перед продажей. Владелец жилплощади, на которой он проживал (которой владел) три и более года перед моментом продажи, не обязан предоставлять налоговую декларацию. Доход от продажи такой квартиры не облагается налогом.

Минимальный срок в три года применялся до 31 декабря 2015 года, теперь он составляет пять лет. Суть минимального срока не изменилась: владение квартирой в течение этого срока позволяет продать её без предоставления налоговой декларации и уплаты налога, когда она продаётся после его истечения.

Имеются три фактора, от которых существенно зависит налогообложение, обязательность информирования налоговых органов и сумма налога на доходы.

  1. Период владения квартирой.
  2. Стоимость квартиры на фоне аналогичной недвижимости.
  3. Юридический статус владельца.

Владение квартирой менее определённого периода (трёх, пяти лет) обязывает её владельца в случае продажи в течение этого периода правильно подготовить и подать документ «налоговая декларация после продажи квартиры». Вполне возможно, что в результате подачи декларации не будет необходимости уплатить налог, но подать декларацию необходимо. Как заполнить и представить декларацию – вопрос вторичный. Можно всё сделать вручную, но лучше воспользоваться официальными ресурсами сети, в первую очередь принадлежащими Федеральной налоговой службе России.

Имеют существенное значение документально подтверждённые расходы на приобретение квартиры, их можно учесть на фоне полученной выручки. Разница между расходами на приобретение квартиры и выручкой от её продажи составит налогооблагаемую базу.

Расходные документы по приобретению (оформлению, сопровождению, обслуживанию) квартиры должны быть достоверны, объективно относиться на затраты по её приобретению.

Варианты приобретения квартиры:

  1. Куплена.
  2. Наследство (дарение, договор содержания с иждивением).

Здесь трёхлетний срок имеет значение до 31 декабря 2015 года. Купленная до этой даты либо полученная по наследству (дарению, договору содержания) после этого дня квартира может быть продана без подачи декларации в налоговую. Ставить вопрос о продаже квартиры в течение срока, значит, в обязательном порядке делать декларацию.

Во всех остальных случаях время пользования квартирой, по истечении которого она становится доступной для безналоговой продажи, составляет пять лет.

Продажа квартиры до конкретного срока владения

Ничто не ограничивает владельцев продавать собственность, находящуюся в их владении в течение минимального срока.

Но в этом случае необходимо:

  • заполнить форму 3-НДФЛ;
  • заплатить налог.

Продавать недвижимость дешевле 70% от её стоимости по кадастру нет смысла, в расчёт будет приниматься получение дохода в размере 70%. Даже если за счёт налоговых вычетов налог платить не будет нужно, налоговая декларация после продажи будет нужна.

Декларации при продаже квартиры подавать следует в налоговую по месту регистрации (прописки) владельца (продавца), в то время как продаваемая квартира может находиться в любом населённом пункте Российской Федерации.

Факт непредставления декларации и неуплаты налога на квартиру по незнанию или по умыслу влечёт за собой административную ответственность. Объём штрафов определяется по закону. Документ о декларировании факта получения дохода от продажи квартиры подаётся в обязательном порядке в сроки, определённые законодательством.

Фактическая стоимость квартиры берётся за налогооблагаемую базу.

Владелец сам вправе выбирать, как рассчитывать сумму налога:

В первом случае один миллион рублей отнимается от стоимости, по которой была продана квартира, а остаток используется для определения налога (ставка 13%).

Во втором случае суммируются все затраты на приобретение квартиры и сумма вычитается из дохода, полученного от продажи.

Официально признаваемые расходные документы

Если владелец решил при продаже квартиры подавать декларацию и использовать формулу «доходы минус расходы», то по общему правилу на расходы можно отнести:

  • проектирование плана на ремонт, строительство;
  • оплату капитальных и вспомогательных работ;
  • приобретение материалов, подготовка инструмента;
  • профилактика, ремонт, инженерные коммуникации;
Читать еще:  Купил дом как вернуть 13 процентов

Любой вариант вступления во владение жилым помещением может обусловить вполне объективные затраты на его ремонт, без которого, в частности, квартира может не иметь потребительского качества. Например, пришли в негодность инженерные сооружения, в результате стихийного бедствия пострадали несущие конструкции здания.

Заполнение и подача декларации

При подготовке декларации, заполнении её полей необходимо соблюдать несложные правила:

  • использовать синюю/чёрную ручку (чернила), если декларация заполняется от руки;
  • никаких исправлений, зачёркиваний, помарок;
  • все цены в отечественной валюте;
  • все символы разборчиво написаны, каждый в своей клетке;
  • пустые места (клетки) заполняются чёрточками.

Заполнение декларации делает отдельно каждый продавец индивидуально. Это означает, что муж и жена в равных долях участвуют в продаже, если право собственности не распределено иначе каким-либо образом. В любом случае составляется две декларации, а не одна.

Важен владелец и квартира, а не собственно квартира, то есть декларирование при продаже квартиры определяется количеством владельцев, каждый из которых отчитывается перед налоговой системой государства за продаваемое жильё по своей декларации, в пределах собственной доли (владения).

Заполнить налоговую декларацию можно на официальном бланке в подразделении налоговой инспекции по месту проживания (регистрации, прописки), на сайте налогового органа.

Поскольку 3-НДФЛ является сложным документом, а исправления и помарки в нём не допускаются, то предпочтительным вариантом является использования официального сайта Федеральной налоговой службы. Это позволит избежать нареканий со стороны ИФНС России (инспекции федеральной налоговой службы), кроме того, позволит сэкономить время и избежать досадных ошибок.

Если налогоплательщик пропустит последнюю дату для подачи 3-НДФЛ или уплаты налога, он подпадает под штрафные санкции. Размер санкций выражается в отношении к вырученной от продажи недвижимости сумме.

Проблемы со здоровьем, конфликты и семейные скандалы, материальное положение, неудачи в работе и так далее — все эти обстоятельства интересны, но не всегда им идут навстречу.

Налог на прибыль составляет 13% от общей суммы. Следовательно, штрафы могут быть внушительными. Не стоит забывать о своих налоговых обязательствах – это неблагодарный путь и шанс получить административные трудности.

Юридический статус владельца квартиры

Когда владельцем квартиры является индивидуальный предприниматель, одним из направлений деятельности которого являются операции с недвижимостью, то никаких налоговых вычетов из получаемого дохода от продажи квартиры не предусмотрено. Никакие сроки также не действуют.

В случае если владелец квартиры, являясь индивидуальным предпринимателем, занимается видами деятельности, в число которых операции с недвижимостью не входят, но квартира используется как адрес регистрации индивидуального предпринимателя и местом выполнения работ, оказания услуг, то по общему правилу, квартиру можно представить, как составляющую часть производственного процесса.

Именно такое будет отношение Федеральной налоговой службы к процедуре продажи квартиры её владельцем, когда последний является или являлся индивидуальным предпринимателем. Доказать, что перед продажей владелец стал обычным физическим лицом, а не остался предпринимателем будет очень сложно.

В любом случае занятие предпринимательской деятельностью на фоне продажи квартиры вызывает различные юридические последствия.

  1. Вопрос в стоимости.
  2. Формат пользования жилым помещением.
  3. Время регистрации в статусе индивидуального предпринимателя.
  4. Время продажи.

Множество объективных факторов влияет на вопрос о реализации квартиры, когда она может быть интерпретирована не только как жилое помещение, но и как рабочий офис, как склад, как иное средство извлечения дохода.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Читать еще:  Возраст налога с покупки квартиры

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если вы продали квартиру, дом или долю и владели этим жильем меньше трех (в ряде случаев пяти) лет, то должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация нужна, даже если вы не получили дохода от продажи. Рассказываем, как это сделать.

1. Определитесь, должны ли вы подавать налоговую декларацию

Оформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс. В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница). При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.

Читать еще:  Договор продажи предприятия характеристика

2. Определитесь с суммой налога

Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости. Подробные схемы расчета налога вы найдете здесь.

3. Не пропустите время

3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи. То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2019 года, а уплатить налог – до июля 2019 года.

Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.

4. Заполните бланк

Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы.

5. Передайте декларацию в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ можно разными способами.

  • Через портал gosuslugi.ru. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. В личном кабинете сохранится подтверждение, что вы подали документы.
  • На сайте nalog.ru. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, подойдет и учетная запись «Госуcлуг». Подтверждение также будет отображаться в личном кабинете.
  • Лично в налоговую. Для этого нужно подготовить второй экземпляр декларации и попросить сотрудника налоговой службы поставить на нем отметку о том, что документы приняты.
  • Отправить заполненную декларацию по почте. При этом нужно сохранить квитанцию об отправке.

Текст подготовила Александра Лавришева

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Налог с продажи квартиры для физических лиц в России нужно платить не всем. Есть нюансы, о которых мы расскажем в этом материале. Также поделимся информацией о налоговой ставке и формуле расчета, которую ФНС использует для начисления.

В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2020 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.

— Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.

Ставка налога при продаже квартиры

Расчет налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры (комнаты) платить не нужно, если.

  • вы владеете квартирой (комнатой) три года и это единственное жилье;
  • квартира (комната) куплена после 1 января 2016 года, вы продали ее после того, как она была в собственности пять лет и это не единственное ваше жилье;
  • квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад;
  • квартиру (комнату) получили в наследство и владели ей три года;
  • квартиру (комнату) получили в подарок от близких родственников и владели ей три года.

Во всех остальных случаях нужно заплатить 13%-й налог. Вот алгоритм, как он рассчитывается.

1. Прежде нужно знать, с какой суммы будет взиматься налог. Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра. Затем умножьте эту сумму на 0,7.

2. Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы.

3. Примените вычеты (о них читайте ниже).

4. От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector