1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный вычет при покупке квартиры супругами

Налоговый вычет на квартиру супруга: как получить максимум в 2020 году

Налоговым кодексом РФ предусмотрено право граждан получить имущественный налоговый вычет со средств, потраченных на приобретение квартиры или другого жилья. Право на возврат налога возникает и в том случае, если недвижимость оформлена на другого супруга. Считается, что все имущество супругов является общим. Поэтому неважно, кто платил и кто зарегистрировал на себя квартиру. Разберемся в этом подробнее.

Нормативно-правовая база

Если между супругами не заключен брачный договор, то любое приобретенное в браке имущество считается их совместной собственностью, права на которую есть как у мужа, так и у жены. Это правило установлено ст. 256 ГК РФ. Аналогичная норма есть и в статье 34 Семейного кодекса РФ.

При этом не имеет значения, на чье имя официально зарегистрировано имущество или кто заплатил за него деньги. И уплаченные средства, и купленная квартира будут общей совместной собственностью.

Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор. В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них.

Вычет — теперь каждому

Право на налоговый вычет при приобретении жилого помещения (квартиры, комнаты) или дома с участком, а также долей в них предоставлено в соответствии с пп. 3 п. 1 НК РФ. При приобретении жилья в общую собственность возможность вернуть налог имеет каждый из супругов, если он ранее не использовал это право на приобретение другого жилья.

До 1 января 2014 года применялось правило, по которому супруги должны были распределять между собой вычет в размере 2 миллионов рублей. После внесения изменений в Налоговый кодекс это ограничение больше не применяется. Каждый из супругов может претендовать на максимальный вычет, если позволяет доход и стоимость квартиры. Однако, если кто-либо обращается за возвратом налога в отношении купленной до 2014 года квартиры, необходимо применять старые правила.

Разъяснения государственных органов

Пояснения о возможности получения вычета обоими супругами или одним из них ежегодно издает Минфин России. Приведем несколько примеров:

  • Письмо Минфина России от 23 марта 2020 года № 03-04-05/22558: если супруги не использовали свое право ранее, то при приобретении квартиры в общую собственность и за счет общих доходов они вправе получить вычет.
  • Письмо Минфина России от 5 февраля 2019 года № 03-04-05/6391: каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов.
  • Письмо Минфина России от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295: каждый из супругов имеет право на получение налоговых вычетов на основании пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, исходя из величины расходов каждого лица или на основании заявления супругов о распределении их расходов.

Если квартира оформлена на второго супруга

Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.

Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301.

Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов. Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.

Если у каждого свои расходы

И, наконец, если каждый из супругов оплатил часть квартиры и оформил на себя долю в ней, на вычет можно подать и в части понесенных расходов. В этом случае никаких заявлений о распределении писать не требуется, и о нахождении в браке можно не заявлять.

А если куплена до брака?

Все имущество, приобретенное до вступления в брак, остается личной собственностью того супруга, которому оно принадлежит. Поэтому только этот супруг может получить налоговый вычет по ней.

Момент приобретения квартиры определяется по договору купли-продажи (если квартира приобретена на вторичном рынке) или акту приема-передачи к договору долевого участия в отношении новостройки. Имеет значение также время оплаты денежных средств. Если деньги оплачены и акт подписан до свадьбы, второму супругу в вычете откажут (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. № БС-4-11/7018@).

В каком размере

Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.

В расходы на приобретение жилья можно включить также подтвержденные расходы на ремонт (материалы и отделку).

Отдельно предоставляется налоговый вычет с процентов, уплаченных за пользование ипотечным кредитом, потраченным на приобретение недвижимости. Общая сумма уплаченных процентов, попадающих под вычет, не может превышать 3 млн. рублей.

Примеры распределения

Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год. В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его. Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год.

Случай 2. Квартира стоит 2 миллиона рублей, доходы супругов те же. Муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму 2 миллиона рублей. Жена же может воспользоваться своим правом позднее, когда супруги будут покупать следующее жилье. Или же, каждый из супругов может заявить по 1 миллиону вычета. Остаток в размере 1 миллиона рублей каждый из них сможет использовать при покупке следующей квартиры.

Как оформить

Оформление налогового вычета супругами проводится по общим правилам. Необходимо собрать подтверждающие расходы документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган (лично или через онлайн-кабинет). Как правило, вычет получают путем перечисления средств на банковский счет. Но можно получить его и у работодателя, предоставив письмо из налоговой инспекции, позволяющее не удерживать НДФЛ.

Особенностью обращения за вычетом супругов является необходимость подтвердить заключенный брак. Для этого к стандартному пакету документов на получение имущественного налогового вычета необходимо приложить копию свидетельства о браке.

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

Образец заявления о распределении расходов

В ИФНС № 000 г. Москвы

От: (1) Иванова Максима Петровича

ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ,

контактный телефон: ХХХ

(2) Ивановой Анны Федоровны

ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ,

контактный телефон: ХХХ

Заявление о распределении расходов

В целях получения имущественного налогового вычета на основании пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с приобретением в общую совместную собственность квартиры по адресу: г. Москва, ул. Строителей, дом 1 кв. 999, настоящим заявляем о распределении расходов на приобретение указанной квартиры за счет совместно нажитых средств следующим образом:

Иванов Максим Петрович — в размере 50%, 2000000 руб. (два миллиона рублей 00 копеек);

Иванова Анна Федоровна — в размере 50%, 2000000 руб. (два миллиона рублей 00 копеек).

Дата, подписи заявителей.

Если один из супругов не работает

Неработающий супруг не имеет налогооблагаемого дохода и поэтому не может получить на себя налоговый вычет. В такой ситуации можно оформить его на второго работающего супруга, если он еще не использовал свое право на вычет.

Читать еще:  Договор купли продажи сарая

Можно ли передоговориться

Даже если заявление в налоговый орган уже было подано, у супругов может возникнуть желание изменить ранее поданное заявление. Верховный Суд РФ в определении № 5-КГ17-53 указал, что перераспределить вычет снова можно по решению супругов. Налоговые органы могут возражать против такого перераспределения, но судебная практика на данный момент на стороне налогоплательщиков.

Вычет на детей

Налоговый кодекс предоставляет возможность родителям получить налоговый вычет при приобретении квартиры за своих несовершеннолетних детей. Подробнее об этом читайте здесь.

При обращении за налоговым вычетом супругам нужно внимательно подсчитать все возможные доходы и траты, особенно если стоимость квартиры или доходы позволяют реализовать разные варианты. В зависимости от ситуации может быть выгоднее взять вычет одному из супругов, а второму сохранить свое право на будущее. Или наоборот, одновременное обращение в налоговый орган позволит получить дополнительные деньги на обустройство новой квартиры.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры супругами, в том числе по договору ипотечного кредитования? Приобретение недвижимости мужем и женой сопряжено с множеством юридических нюансов, которые отражаются в распределении имущества и соответственно, в порядке возмещения НДФЛ за покупку. Рассмотрим подробнее условия оформления компенсации подоходного налога при разных вариантах разделения права собственности между супругами.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет предоставляется супругам при понесенных финансовых расходах за счет собственных средств или оформления ипотеки:

  • на покупку жилой недвижимости;
  • на приобретение участка под строительство жилья;
  • на строительство жилого дома.

Если в покупке использовались заемные средства, то компенсация НДФЛ положена и с уплаченных процентов по договору ипотечного кредитования.

Право на оформления компенсации на покупку квартиры возникает с момента госрегистрации собственности или подписания акта приема-передачи объекта по ДДУ. Начиная с года, когда оформлены эти документы, супруги имеют право подавать в ФНС декларацию о доходах для возврата 13% НДФЛ.

При формировании пакета документов на вычет за квартиру, нужно учитывать порядок оформления собственности:

  • недвижимость зарегистрирована на кого-то одного, мужа или жену;
  • право собственности принадлежит обоим супругам, без выделения долей;
  • каждому из супругов принадлежит определенная доля.

От того, каким способом распределено право собственности на квартиру, зависит порядок предоставления налогового вычета.

Размер вычета за покупку

Предусмотренная законом сумма расходов, с которой доступно возмещение налога 13%, составляет 2 млн. руб. (13% -260 тыс. рублей). Это свидетельствует о том, что компенсировать затраты допускается не в зависимости от количества объектов, на которые оформлен возврат 13%, а исходя из общей стоимости.

Другими словами, при стоимости недвижимости больше 2 млн., возмещение не положено. Например, если квартира стоит 3 млн., возврат произойдет не в полном объеме. А если, наоборот, стоимость жилья оказалась ниже, допустим 1 млн. р., у налогоплательщика остается еще 1 млн. р. для компенсации с другого объекта недвижимости.

Но если рассматривать собственность супругов, то каждый из них имеет право на компенсацию в 260 000 р. Поэтому, если стоимость квартиры 3 млн., при определенных условиях, компенсация может быть оформлена в равном соотношении, по 1,5 млн. или 2 000 000 руб. на одного из супругов и 1 000 000 руб. на другого. Тогда у второго остается еще 1 млн. руб., который можно израсходовать на другой объект или на ремонт квартиры в новостройке, которая куплена без отделки.

При оформлении договора ипотечного кредитования, максимально возможный лимит по выплате процентов составляет 3 млн. руб., то есть к возврату – 390 000 рублей.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Рассмотрим разделение компенсационного вычета, при оформлении квартиры мужем и женой в собственность с выделением долей. Согласно HК РФ, размер компенсации определяется суммой понесенных капиталовложений каждой из сторон сделки. Затраты в обязательном порядке должны быть подтверждены платежными официальными бумагами.

Какие здесь могут возникнуть ситуации:

  1. Муж и жена самостоятельно внесли средства за свои владения в квартире, соответственно компенсационная выплата предоставляется в отношении этого взноса.

Например, семья Васиных приобрела квартиру в новостройке за 3,6 млн. Доли распределены поровну, по 50%, с оплатой по 1,8 млн. руб. Исходя из норм налогового законодательства, каждый из участников имеет право подать документы на возврат в соответствии со своей долей понесенных затрат и возместить по 234 тыс. руб.

  1. Платеж был внесен одним из членов семьи, или сумма зафиксирована одновременно на обоих участников. Сторонам потребуется составить заявление о порядке распределения понесенных затрат, в котором они имеют право обоюдно определить доли каждого.

Если в рассмотренном выше примере представить, что всю сумму 3,6 млн. руб. внес муж, то при заявке на вычет супругам потребуется составить заявление о распределении 50/50, и по итогу они оба так же получат по 234 тыс. на каждого.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Рассмотрим разделение компенсации по займу. Возмещение по выплаченным процентам за недвижимость в ипотеку зависит от суммы понесенных затрат, но не превышая установленный законом лимит в 3 млн. руб.

В связи с тем, что по СК РФ, все затраты понесенные супругами, признаются общими, они вправе самостоятельно определить соотношение возмещения между собой. Данный факт должен быть подтвержден документально, в виде заявления о распределении расходов на уплату процентов. Подписанный обеими сторонами бланк необходимо предоставить в ФНС вместе с декларацией.

Участники соглашения вправе установить выплаты на кого-то одного, или изменить их в следующем налоговом периоде. Пропорции необязательно должны совпадать с порядком распределения понесенных затрат на покупку совместной квартиры.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

При регистрации недвижимости супругов в общее совместное владение право на вычет сохраняется за обеими сторонами, с выбором соотношения доли распределения по понесенным вложениям на квартиру.

Если иное не установлено парой, то автоматически пропорция составляет 50%/50%. Но данное соотношение может выглядеть в том варианте, какой устроит обе стороны – 0%/100% или 30%/70% и т. д.

Ситуация зависит от общей стоимости объекта недвижимости и использования льготы кем-то из супругов ранее, в отношении других объектов недвижимости. Например, у жены право на вычет сохранилось в полном объеме – 2 000 000, а супруг уже пользовался привилегией, и у него есть только остаток – 800 тыс., тогда за квартиру, в 2500000, вычет может быть оформлен 2 000 000 (жены)/500 тыс. (мужа), то есть как 80/20.

Если цена квартиры превышает максимально возможный совместный лимит, то участникам сделки по умолчанию будет предоставлен вычет в полном объеме – 260 000, то есть при комбинации 50/50.

Чтобы установить порядок распределения долей, необходимо предоставить в территориальное отделение ФНС соответствующее заявление. Но с учетом того, что это будет окончательный вариант, и изменить соотношение в будущих периодах нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

При общем совместном владении, супруги имеют право распределить начисленные проценты по ипотеке за квартиру по своему усмотрению и независимо от соотношения долей по выплате стоимости квартиры.

Данное действие требуется документально заверить, предоставив соответствующее заявление вместе с декларацией в ФНС. Но в отличие от распределения основного долга, соотношение вычета по процентам допускается изменять в новом налоговом периоде.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Вправе ли супруг получить вычет в размере 13%, если собственником квартиры является второй супруг, допустим жена? Здесь следует обратиться к нормам СК РФ — все недвижимое имущество нажитое в браке является общим, следовательно, вычет допускается оформить по обоюдной договоренности распределения пропорций.

Читать еще:  Договор купли продажи дома через материнский капитал

Поэтому муж и жена вправе выбрать приемлемый для обеих сторон вариант:

  • вычет компенсирует та сторона, на которую зарегистрирована квартира;
  • компенсация за приобретение квартиры устанавливается согласно распределению долей, указанному в составленном заявлении сторон.

В отличие от предыдущей ситуации, если изначально вычет был предоставлен собственнику квартиры, в следующем периоде возможно перераспределение остатка на второго супруга. Для этого необходимо обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

При госрегистрации квартиры в собственность с детьми младше 18 лет, супруги вправе распределить вычет по понесенным затратам на доли несовершеннолетних членов семьи. То есть родители могут рассчитать сумму компенсации за счет части ребенка. Но данное правило действительно, если они не получали компенсацию ранее, вернуть 13% только за счет вычета несовершеннолетних нельзя.

В будущем дети не теряют своего права на вычет, если родители использовали его при компенсации стоимости своей недвижимости.

При наступлении совершеннолетия и трудоустройстве, гражданин начинает самостоятельно отчислять НДФЛ в бюджет, соответственно возникает право на компенсационную выплату.

Как все оформить

Претенденту на компенсацию 13% необходимо:

  1. Заполнить декларацию на того, кто претендует на вычет, в соответствии с распределением долей.
  2. Составить заявление, по которому предусмотрено соотношение компенсации. Если оформляет собственник, или стоимость квартиры выше 4 000 000 руб., такой бланк не требуется.
  3. Подготовить оригиналы и копии документов, удостоверяющих личность, ИНН, свидетельство о браке. Если рассчитывается вычет на ребенка, то и документы на него.
  4. Взять справки 2 HДФЛ на каждого декларанта за тот период, за который оформляется вычет.
  5. Собрать бумаги подтверждающие расходы и документы на квартиру.
  6. Оформить заявление на вычет, в свободной форме или по образцу ФНС, указав сумму к возврату и номер счета, на который необходимо перевести средства.
  7. Обратиться в ФНС России с подготовленным перечнем документов. Заявление допускается приложить сразу или после завершения камеральной проверки.
  8. По истечении 3-х месяцев, после подачи отчетности, заканчивается камералка.
  9. Через месяц после проверки средства поступают на счет заявителей.

Заключение

Вычет за покупку квартиры распределяется между супругами, исходя из норм семейного права – все нажитое в законном браке является общим, а следовательно, и оформление компенсации допустимо по обоюдной договоренности. Есть ряд нюансов, которые следует учитывать при госрегистрации квартиры, но в большинстве случаев, члены семьи вправе составить заявление о распределении долей вычета за капиталовложения на покупку квартиры и уплату начисленных процентов по договору ипотечного кредитования.

Налоговый вычет при приобретении квартиры супругами

Оформляя налоговый вычет, можно рассчитывать на возврат налогов величиной в 13% от размера вычета. Предельная сумма вычета при покупке жилой площади равна 2 миллионам рублей. Кроме того, допускается оформить вычет по ипотечным процентам։ c 2014 года его максимальный размер равен 3 миллионам рублей, хотя раньше сумма вычета по процентам не ограничивалась.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-31-84 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Оформление вычета

Процедура оформления вычета производится в 3 этапа:

  1. предоставление необходимых бумаг в налоговую инспекцию;
  2. сверка бумаг органами налоговой структуры;
  3. перевод средств.

Для составления заявки на налоговый вычет надо представить:

  • общегражданский паспорт гражданина РФ;
  • декларацию 3-НДФЛ и заполненный бланк заявления по возврату налога;
  • бумаги, свидетельствующие о затратах по приобретению недвижимости;
  • справки, свидетельствующие о выплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Имеются некоторые отличия при оформлении вычета, если приобретение недвижимости осуществлялось супружеской парой.

Приобретая недвижимость, супруги самостоятельно определяют тип собственности:

  • общая долевая (с определением доли каждого);
  • общая совместная (без деления на доли);
  • индивидуальная (собственность официально оформляется на одного человека).

В зависимости от типа собственности определяется процедура оформления вычета.

Долевая собственность

Если супруги имели затраты, доказанные платежными бумагами (каждый выплатил по размеру доли), то они могут претендовать на налоговый вычет по величине фактически затраченных средств.

Если затраты осуществлял один из супругов (или они определены одной общей суммой для супружеской пары), то, по негласной точке зрения контрольных структур, супруги могут определить величину затрат сами (в произвольных размерах). При этом составляется заявление супружеской пары о разделении фактических затрат.

Эта позиция налоговых структур солидарна с Семейным Кодексом РФ. Согласно его положениям, совсем неважно, кто из супругов фактически выделял средства на приобретение недвижимости: оба являются полноправными участниками этих затрат (пункт 2 статьи 34 СК РФ).

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, гражданин вправе оформить вычет по кредитным процентам по величине фактических затрат.

Оформляя налоговый вычет по процентам, супружеская пара направляет в налоговые структуры типовое заявление о распределении расходов по выплате кредитных процентов. Это определено письмом Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445.

Надо иметь в виду, что по согласованию с налоговыми структурами супруги могут каждый год изменять соотношение долей, по которым определяется вычет по ипотечным процентам.

Общая совместная собственность

Приобретая недвижимость в общую собственность, оба супруга получают право на вычет и могут разделить выплаты по взаимному согласованию.

Вначале вычет разделяется на равные части (по 50%). Однако супружеская пара вправе изменить долевые соотношения от 100% до 0%.

Соотношения вычетов прописываются в отправленном в налоговую службу заявлении о распределении вычета, завизированного обоими супругами.

При разделении надо иметь в виду следующие положения։

  • Предельная величина вычета рассчитывается с 2 миллионов рублей. Фактически максимум можно получить 260 тысяч рублей.
  • заявление на разделение основного вычета составляется один раз․ В дальнейшем супруги не вправе менять пропорции в отношении предоставляемого вычета и передавать остаток вычета другому супругу.

При цене недвижимости, превышающей 4 миллиона рублей, составлять заявку на вычет в налоговую службу не требуется. В этом случае он заведомо разделяется на равные доли по 50%.

Сейчас его разделение допускается осуществлять по совершенно иным процентным соотношениям.

Следовательно, независимо от пропорций основного вычета, супруги вправе определить вычет по процентам в других соотношениях, составив в налоговой службе соответствующее заявление о разделении вычета.

При этом, по негласному одобрению ФНС России, супруги могут каждый год (обновляя заявление) менять пропорции общих расходов на выплату процентов.

Все о накопительной части пенсии в нашей статье.

В 2016 году пенсии военных будут увеличены. Узнайте, каких категорий коснется повышение, прочитав эту статью.

Вычет при оформлении жилой площади на одного

Если недвижимость по документам принадлежит одному из супругов, то:

  • вычет может оформить только супруг, который является фактическим собственником недвижимости. Составлять заявление о разделении вычета при этом не надо;
  • вычет разрешается разделить между супругами по взаимному соглашению. При этом они должны подать заявление о распределении вычета. Кроме того, если цена недвижимости превысит 4 миллиона рублей, то супруги обязаны составить заявление о разделении вычета для представления в налоговую службу.

При обстоятельствах, когда супруг или супруга уже получает вычет (если супруги не были информированы о вероятности разделения вычета), допускается написать заявление в налоговую службу с прошением о переводе невыплаченной части вычета на другого супруга.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-31-84. Это бесплатно.

Возврат при общей совместной собственности

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Читать еще:  Вознаграждение риэлтора при продаже квартиры

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector