Сзвстаж и рсв данные сверены готовятся списки должников

Как пояснить расхождения между расчетом по страховым взносам и СЗВ-М

Как пояснить расхождения между расчетом по страховым взносам и СЗВ-М.

Ошибку в расчете может обнаружить фонд. Он сверит данные из раздела 3 с информацией из СЗВ-М. Если возникнут расхождения, фонд запросит пояснения.

Раздел 3 расчета по страховым взносам страхователи заполняют на всех лиц, с которыми в последние 3 месяца хоть один день действовал трудовой или гражданско-правовой договор. Сдать раздел с персональными данными надо и на сотрудников, которые фактически не работают: в длительном отпуске, декрете и т. д.

Объективные причины расхождения отчетов.

В расчет включены сведения на бывших сотрудников.

Если организация выплатила премию после увольнения бывшему работнику или оплатила больничный лист в течение 30 дней после расторжения договора, тогда это возможно. Компания не должна показывать таких работников в СЗВ-М, поскольку контракт уже не действует, а раздел 3 в расчете заполнить необходимо. В этом случае расхождения не будут считаться ошибкой.

В СЗВ-М не отражены подрядчики.

Если подрядчики не получают вознаграждение, но договор с ними еще действует, то в СЗВ-М не нужно включать подрядчиков, договор с которыми не предполагает оплату (письмо ПФР ). Например, это волонтеры или добровольцы.

Допущены расхождения при сдаче нулевого расчета.

Особенно часто бывает, что СЗВ-М не сходится с РСВ-1 из-за учредителя. Некоторые бухгалтерские программы не пропускали расчет без заполненного раздела 3. В таких случаях страхователи отражали в разделе директора — единственного учредителя. Но СЗВ-М они на сотрудника не сдавали, так как не заключали с ним трудовой договор. Такое расхождение достаточно пояснить.

Ответственность за присутствие несостыковок в СЗВ-М и РСВ-1.

С того момента, как ПФР нашел ошибку, раньше у компании было 14 календарных дней на ее исправление (п. 34 Инструкции, утв. приказом № 000н). С 1 января 2017 года компании по закону обязаны исправлять СЗВ-М за 5 рабочих дней (ст. 17 Федерального закона -ФЗ). У закона большая юридическая сила, чем у приказа, поэтому надо применять закон.

Если компания исправит ошибку в сведениях о работнике раньше, чем ее найдет фонд, штрафа не будет. Если компания вообще не записала работника в отчет, то без штрафа исправить СЗВ-М не получится. Это не ошибка — сведения на такого сотрудника считаются непредставленными. Фонд оштрафует, даже если успеть исправить ошибку за 5 дней. Штраф составляет 500 рублей за каждого забытого человека (ст. 17 закона ). Если еще есть время, дополните сведения СЗВ-М или сдайте отменяющую СЗВ-М. В любом случае в ответ на требование направьте пояснения в фонд. За недостоверные сведения в РСВ-1 придется заплатить 5 % от взносов за 3 месяца, но не менее 1000 руб. – статья 17 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. .

Пояснения по расхождениям в СЗВ-М.

Специалисты ПФР требуют пояснения, если считают, что в отчете что-то не так. Не игнорируйте запрос фонда, а ответьте на него в течение 5 рабочих дней. Содержание ответа зависит от того, в чем фонд нашел нестыковку. Есть два варианта развития событий:

фонд сразу выявил расхождения и отправил отрицательный протокол в ответ на РСВ-1; фонд принял РСВ-1, но после сверки отчета с СЗВ-М нашел расхождения и потребовал пояснения.

Если нашли ошибку в СЗВ-М, то сначала скорректируйте его, а потом повторно отправляйте РСВ-1.

Если все верно, отправьте в ПФР пояснения. В них расскажите, почему число работников в РСВ-1 и СЗВ-М отличается.

Как самостоятельно сверить РСВ-1 и СЗВ-М.

Перед сдачей РСВ-1, проверьте, совпадают ли его данные с СЗВ-М., прежде всего количество сотрудников, Ф. И.О и СНИЛС, так как ПФР сверяет эти данные. Фонд смотрит и раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица». Если компания указала для физического лица период работы в подразделе 6.8, то данные о нем должны быть в СЗВ-М. И наоборот, если физическое лицо указано в СЗВ-М, то данные о нем должны быть в разделе 6.8 РСВ-1.

Пояснения о расхождении СЗВ-М с расчетом по страховым взносам.

Количество человек, которое компания не отразила в отчетности, должно совпадать с численностью в пояснениях. Если расхождение больше или меньше, возможно, вы ошиблись в СЗВ-М.

Опишите, почему сотрудники не должны были попасть в текущую отчетность. Например, они уволились в прошлом месяце.

Пояснения по СЗВ-М за разные отчетные периоды.

Какие данные должны сходиться с РСВ 2018

Главным образом РСВ 2018 налоговики будут сверять только с 6-НДФЛ. При этом контролерам важен один показатель — суммарное значение всех выплат в пользу физлиц

Осталось не много времени до сдачи расчета по страховым взносам за 2018 год. Напоминаем, что расчет ежеквартальный и подается до 30 числа месяца, наступающего за отчетным периодом. Расчет за 2018 год сдается до 30 января 2019 года (среда).

Именно сейчас самое время начать собирать необходимые сведения для нового отчета. Правильно подготовив все данные, вы сведете к минимуму риски обнаружения контролерами расхождений. Налоговики будут проверять представленные сведения по определенной методике. В целом расчет включает 311 внутренних контрольных точек сопоставления. Но, что важнее, чиновники будут сверять Расчет с показателями из 6-НФДЛ. Какие именно сведения должны сходиться, разберем в сегодняшнем материале.

Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили справочники и документы, которые помогут правильно заполнить РСВ и своевременно сдать его в налоговую:

Заполнить РСВ онлайн можете в программе БухСофт. Она сделает это в 3 клика, на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит расчет автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Почему расчет могут не принять?

Согласно нормативным законодательным положениям РСВ 2018 не будет принят налоговиками в двух случаях:

• не сходятся данные из Раздела 1 и суммарный показатель всех страховых взносов по Разделам 3 нового расчета;
• обнаружены ошибки в сведениях о работниках (неверные Ф.И.О., СНИЛС, ИНН).

При обнаружении иных расхождений РСВ 2018 будет принят, но инспекторы в процессе проверки потребуют пояснений, направить которые либо исправить отчет нужно в течение 5 рабочих дней (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Налоговая служба РФ выпустила письмо от 13.03.2017 №БС-4-11/4371@, в котором приведены контрольные соотношения РСВ 2018 и разобраны некоторые противоречивые ситуации. При выявлении ошибок, препятствующих принятию налоговиками расчета, чиновники уведомят об этом компанию. После внесения исправлений расчет нужно направить повторно.

В этом случае подать нужно не «корректирующий», а «первичный» расчет, но с исправленными ошибками. На бумажном носителе обновленный «первичный» расчет подается в течение 10 рабочих дней после получения уведомления, а при отправке электронно по ТКС — в течение 5 рабочих дней (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Сверка отчетов по страховым взносам — что с чем должно сходиться?

Разберем, какие сведения из других обязательных отчетов будут сверять налоговые инспекторы с данными в РСВ 2018 за год.

РСВ 2018 и СЗВ-М

Налоговики сверят строки с 070 по 100 Раздела 3 РСВ 2018 с персонифицированными сведениями о сотрудниках (тем же способом ПФР проверяет данные сотрудника в СЗВ-М). Инспекторами будут проверяться расхождения в Ф.И.О сотрудников, номерах СНИЛС и при наличии — ИНН. Проверка будет производиться из базы данных автоматизированной информационной системы.

Если будет обнаружена хотя бы одна неточность, расчет не примут. Об этом, как мы уже отметили, налоговики уведомят компанию.

Дополнение к статье: о включении данных из формы СЗВ-М в раздел 3 Расчета по страховым взносам в ИФНС написано в письме Минфина России от 17.04.2017 № 03-15-06/22747.

Внутри-расчетная проверка

Инспекторов также будут интересовать правильность внесенных в РСВ 2018 данных о численности застрахованных лиц. Это подразделы 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.2 приложение 1, приложение 2 к Разделу 1 Расчета.

Контролеры просмотрят сведения о численности всех застрахованных лиц и проверят, не меньше ли это число количества сотрудников, с зарплаты которых производится начисление страховых взносов. Количество застрахованных лиц не может быть меньше количества работающих в компании сотрудников, за которых уплачиваются взносы. Сверку проведут по каждому отчетному месяцу и при выявлении расхождений потребуют объяснений. В ответ нужно выслать в ИФНС по месту учета уточняющий расчет.

РСВ 2018 и 6-НДФЛ

Главным образом РСВ 2018 налоговики будут сверять только с 6-НДФЛ. При этом контролерам важен один показатель — суммарное значение всех выплат, произведенных в пользу работающих в компании физлиц. Это строка 030 из подраздела 1.1 к Разделу 1 РСВ 2018.

Данную строку проверяющие сверят со строкой 020 Раздела 1 6-НФДЛ, где указывается сумма доходов физлиц. Если данные не сойдутся, чиновники потребуют от компании пояснений.

Обратите внимание, если вы подали 6-НДФЛ за 2018 года в ИФНС, то РСВ 2018 тоже придется представить налоговикам. Причем сделать это нужно даже, если в отчетном квартале все выплаченные физлицам доходы не облагались по закону страховыми взносами. Такое примечание сделано в письме ФНС РФ от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@.

Рсв и сзв

Сверить данные по сотрудникам в РСВ, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Ошибки в столбце «Выплаты»

Ошибки в столбце «База СВ»

Ошибки в столбце «Сумма СВ»

На вкладке «Отчеты» отображается список форм, на основании которых строилась сверка.Перед отправкой нового отчета, убедитесь,

Проверка соответствия данных периодов в СЗВ-М и РСВ

Отчеты будут отобраны по той организации и за тот квартал — за который выбран первичный отчет РСВ. В отчете 2 закладки. На первой закладке «Выбор отчетов» — выбираем первичный отчет в шапке формы, и все корректировочные отчеты — в табличной части.

На второй закладке «Результат отчета» — выводится результата отчета.

РСВ и СЗВ-М (отклонения за 1 месяц квартала) — содержит только отклонения в периодах за первый месяц квартала. Отклонения «Есть в СЗВ-М, нет в РСВ» выделяются желтым цветом.

Отклонения «Нет в СЗВ-М, есть в РСВ» выделяются розовым цветом. РСВ

Проверка РСВ и СЗВ-М онлайн и через программу

Причём это Постановление утвердило формы учёта и формат 7.0 отчётности.

При работе со сторонними приложениями программа может не соответствовать.

Работодателям важно регулярно следить за обновлениями бесплатной версии CheckXML для успешной сдачи отчётной документации.

В этой программе имеется встроенный классификатор адресатов.

Принцип работы заключается в следующих этапах:

1. нажимают «Данные» – «Тестирование файла» или «Тестирование пакетного режима;
2. далее проводится тестирование путём входа в программу и указания пути к отчётной файловой документации;
3. инсталляции установочного файла в отдельный каталог;
4. в завершении отображается информация об успешности проверки.

Если рассматривать сторонние программы, то наиболее востребованными считаются CheckXML-UFA и PsvRSV.

Как и CheckXML, предназначена для проверки отчетности.

Осенние хлопоты с РСВ и СЗВ

Такая ситуация характерна для недавно зарегистрированных организаций. Есть учредитель, и он же — директор и единственный работник. Зарплату или иные выплаты в течение отчетного периода он не получал, взносы не начислял.

По общему правилу сдавать пенсионную отчетность нужно полным комплектом — и расчет РСВ-1, и индивидуальные сведения (далее — Закон № 212-ФЗ).

Исключений в Законе № 212-ФЗ не предусмотрено.

Но в данном случае сдать нужно будет только нулевой РСВ-1 без персонифицированной отчетности.

Ведь начислений нет, взносы в ПФР не уплачивались, а значит, нет и стажа за этот период. Так поступить рекомендуют и некоторые специалисты ПФР на местах.

Да и в описании проверок, проводимых в отношении пенсионной отчетности, указано, что СЗВ-6-4 обязательно должны быть в комплекте, только если в РСВ-1 есть ненулевые значения сумм начисленных или уплаченных взносов, . Штрафа за непредставление индивидуальных сведений в такой ситуации не будет.

Какие данные должны сходиться с РСВ 2019

Скачать бесплатно Все тарифы в удобной таблице.

Скачать бесплатно Поможет произвести выплату без ошибок. Скачать бесплатно Все изменения в одном файле. Скачать бесплатно Скачать бесплатно Соответствует всем требованиям законодательства.

Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС.

Попробуйте бесплатно: Согласно нормативным законодательным положениям РСВ 2019 не будет принят налоговиками в двух случаях:

1. обнаружены ошибки в сведениях о работниках (неверные Ф.И.О., СНИЛС, ИНН).
2. не сходятся данные из Раздела 1 и суммарный показатель всех страховых взносов по Разделам 3 нового расчета;

Сзв-стаж и рсв данные сверены, готовятся списки «должников»

В итоге фонд составил два списка плательщиков, у которых:

1. сведения по застрахованным лицам получены от налоговой из ЕРСВ, а в СЗВ-СТАЖ эти работники не числятся.
2. работники попали в СЗВ-СТАЖ, но отсутствуют в ЕРСВ;

Фонд и налоговики должны обменяться информацией о расхождениях и принять меры к их урегулированию (см.

письмо ФНС России, ПФР от 08.05.2018 № БС-4-11/, ЛЧ-08-24/8824). Если вы попали в первый список, ждите требования о пояснениях и уточнениях от ИФНС, если во второй — от ПФР. А лучше самостоятельно перепроверьте сданную отчетность и при необходимости исправьте ее, не дожидаясь сигнала из органов.

Налоговые инспекторы и представители ПФР провели сверку сведений СЗВ – СТАЖ и расчетов по страховым взносам. В ближайшее время они начнут информировать тех, у кого есть нарушения.

В совместном письме от 08.05.2018 № БС-4-11//ЛЧ-08-24/8824 сотрудники ПФР и ФНС подтвердили, что по итогам сверки данных ПФР сформирует два перечня плательщиков, у которых:

Осенние хлопоты с рсв и сзв

Пункт 79 Инструкции, утв. Постановлением Правления ПФР от 31.07.2006 N 192п.Такая ситуация характерна для недавно зарегистрированных организаций.

Но в данном случае сдать нужно будет только нулевой РСВ-1 ПФР без персонифицированной отчетности. Ведь начислений нет, взносы в ПФР не уплачивались, а значит, нет и стажа за этот период .Так поступить рекомендуют и некоторые специалисты ПФР на местах. Да и в описании проверок, проводимых в отношении пенсионной отчетности, указано, что СЗВ-6-4 обязательно должны быть в комплекте, только если в РСВ-1 ПФР есть ненулевые значения сумм начисленных или уплаченных взносов .

Стаж по гражданско-правовому договору в СЗВ-М и РСВ: соотношение

«». Из его общего смысла вытекает, что сведения об исполнителях по ГПД показывают в СЗВ-М при одновременном соблюдении следующих условий в отчетном месяце:

• исполнителям выплачено вознаграждение;
• на сумму вознаграждения начислены взносы.

Вот такой подвох с заполнением СЗВ-М.

Официальных разъяснений по поводу обязательности включения в этот отчет работников по ГПД без оплаты в их адрес в соответствующем месяце мы не нашли.

Нулевые отчеты РСВ и СЗВ-М

Это касается ситуации:

все сотрудники в отпуске без содержания; в компании числится только директор и т.д.

При этом в подразделах 1.1, 1.2 приложения 1 к разделу 1 отчета нужно указать количество застрахованных лиц, а в разделе 3 необходимо заполнить сведения на каждого сотрудника, находящегося в отпуске без содержания.

В каких случаях ИП должны сдавать нулевые расчеты?

ИП можно разделить на:

работающих в одиночку и не имеющих статуса работодателя; работодателей, использующих труд наемных рабочих. ИП — без статуса работодателя ИП — работодатель Предприниматель, который работает с начала года один (и не является главой КФХ), не подает расчеты по страховым взносам.

Форма СЗВ-СТАЖ: новый бланк и правила онлайн-проверки на сайте ПФР

СЗВ-СТАЖ изменили

Отчет СЗВ-СТАЖ сдается по итогам года. Впервые его готовили работодатели за 2017 год, включая в документ информацию обо всех работниках, с которыми подписан трудовой контракт или договор ГПХ, а также различные лицензионные договоры.

За 2019 год придется сдавать отчет по новым правилам. Пенсионный фонд зарегистрировал в Минюсте Постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507, которое содержит поправки в порядок заполнения формы СЗВ-СТАЖ, а также в бланк этого отчета. Фактически чиновники отменили Постановление Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п, а взамен утвердили новый нормативный акт, который будет регламентировать правила сдачи сведений персонифицированного учета.

Бланк СЗВ-СТАЖ и большинство требований к его заполнению не сильно изменятся. Именно этот отчет сдают все без исключения работодатели по итогам года либо ранее, если необходимо подать сведения на застрахованное лицо, которое собирается уходить на пенсию. Поправки ПФР уже приняты, и некоторым компаниям придется более детально заполнять табличную часть (раздел 3 бланка). В частности, в отчете появится графа для указания периодов, засчитываемых в страховой стаж безработным. Речь идет о времени, когда застрахованное лицо участвует в оплачиваемых общественных работах, имея официальный статус безработного.

Кроме того, в новом документе объясняется, как правильно одновременно отразить сведения о периоде замещения государственной или муниципальной должности и периоде, который включается в страховой стаж, но за который не начисляют взносы на пенсионное страхование (например, временная нетрудоспособность). Это придется записывать в 2 строки:

• в первой — один из кодов «ЗГДС», «ЗГД», «ЗГГС», «ЗМС», «ЗМД» — за весь период в рамках отчетного периода;
• во второй — другой код дополнительных сведений для исчисления страхового стажа, например «ВРНЕТРУД». Но при этом период, указанный во второй строке, должен находиться внутри периода или быть равен времени, указанному в первой.

Отметим, что поправки ПФР вступили в силу с 01.01.2019, и их придется учитывать не только при подаче отчетности за текущий, 2019, год. С нового года по обновленным правилам придется отчитываться и в случае оформления отчета СЗВ-СТАЖ на работника, который собрался оформлять пенсию в этом году. Это важно знать, чтобы понимать, как проверить файл СЗВ-СТАЖ за 2019 год.

Новый бланк формы СЗВ-СТАЖ выглядит вот так:

Как проверить СЗВ-СТАЖ на ошибки

Даже в новом Постановлении Пенсионный фонд не дает никаких контрольных соотношений, чтобы компании знали, как проверить СЗВ-СТАЖ за 2019 год. Но есть несколько выверенных правил, которые помогут не ошибиться:

1. Прежде чем проверить СЗВ-СТАЖ на сайте ПФР онлайн, посмотрите на количество застрахованных лиц в отчете. Оно должно совпадать с количеством указанных работников в форме СЗВ-М.
2. Разделы 4 и 5 заполняют только в случаях, когда подают документ с типом «назначение пенсии». Тем не менее, о работниках, которые уйдут в этом году на пенсию, также нужно сообщить в общей форме по итогам отчетного периода. Программа проверки СЗВ-СТАЖ за 2019 год, скорее всего, такую ошибку не заметит, но при сверке сотрудники Фонда ее выявят, а затем могут наказать за то, что компания передала неполные сведения.
3. До отправки окончательного варианта отчета рекомендуем проверить документ. Для этого разработана бесплатная программа проверки СЗВ-СТАЖ 2019, последняя редакция всегда актуальна на официальном сайте Фонда.

Коды ошибок, которые выдает проверочная программа для СЗВ-СТАЖ за 2019 год

Если вы собираетесь проверить СЗВ-СТАЖ онлайн, значит, должны понимать, что система может выдавать определенные ошибки. Как объяснили сотрудники ПФР, существуют 5 типов уведомлений, на которые страхователь должен обратить внимание. Разберемся, что они означают.

Коды 10 и 20

Если на сайте ПФР проверка СЗВ-СТАЖ онлайн выдает ошибку с кодом 10 или 20, это говорит о наличии незначительных недочетов. Если вы сначала подали документ и только потом решили проверить файл СЗВ-СТАЖ онлайн, то необходимо исправить неточности, подав в Фонд форму СЗВ-КОРР. Не забудьте, что она должна также сопровождаться описью ОДВ-1.

Код 30

Проверка СЗВ-СТАЖ онлайн без регистрации может выдать ошибку с кодом 30. Он сигнализирует о наличии более грубых недочетов. В частности, система может обнаружить некорректное указание имени, отчества или фамилии работника, неверный СНИЛС.

Отлично, если вы сначала решили проверить отчет СЗВ-СТАЖ онлайн, обнаружили ошибки, исправили их и отправили отчет в идеальном состоянии. Но если проверка состоялась после того, как вы подали сведения, то при наличии ошибки с кодом 30 необходимо направить в ПФР еще один СЗВ-СТАЖ с типом «Дополняющая» и уточнить неверную информацию.

Код 40

Проверка СЗВ-СТАЖ за 2019 год онлайн показывает код 40? Это означает, что в отчете есть ошибки, с которыми ПФР отчет принимает, но работодателю понадобится внести ясность в некоторые данные. Например, после того как проверить СЗВ-СТАЖ на сайте ПФР, придется исправлять некорректный код должности работника, имеющего право на льготный стаж.

Для исправления неточностей нужно подготовить и сдать СЗВ-КОРР на тех работников, данные на которых были неверными. Избежать подачи корректирующего отчета возможно, если проверить СЗВ-СТАЖ онлайн бесплатно до отправки исходной формы.

Код 50

Отчет подготовлен неправильно, и ПФР его не примет. В этом случае работодателю нужно заново формировать СЗВ-СТАЖ с типом «Исходная». Но предварительно следует перепроверить все данные, поскольку ошибки могут быть элементарными, например неверный регистрационный номер страхователя в ПФР.