2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Открываем интернетмагазин готовимся платить налоги

Открываем интернет-магазин – готовимся платить налоги

Под интернет-магазином обычно понимается торговля в розницу через специальный сайт. Этот сайт является электронным аналогом торгового зала, где имеются свои «отделы» (разделы каталога), «витрины» (фото и описания товаров) и даже корзина для покупок. Интернет-магазин налоги уплачивает в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Продажи в интернет-магазине происходят следующим образом. Покупатель заходит на сайт, просматривает каталоги, по фотографиям и описаниям выбирает понравившиеся товары, складирует их в «корзину». Далее оформляется заказ, в котором указывается способ оплаты и получения товара – по почте наложенным платежом или по предоплате, доставка курьером или самовывоз. Какую же систему налогообложения выбрать?

Что такое торговля через интернет?

Поскольку при покупках через интернет-магазин у покупателя нет возможности ознакомиться с товаром непосредственно в момент принятия решения о покупке, то согласно ст.497 ГК РФ такая торговля относится к дистанционной.

К дистанционной торговле предъявляются специфические требования, о которых можно прочесть в Правилах дистанционной торговли, которые утверждены Постановлением Правительства №612 от 27.09.2007 г., а также в ст.26.1 закона « 2300-1 от 07.02.1992 г. «О защите прав потребителей».

Согласно п.20 Правил при дистанционной торговле договор розничной купли-продажи считается заключенным:

— в момент выдачи покупателю продавцом товарного или кассового чека или другого подтверждающего оплату документа;

— или при получении продавцом сообщения от покупателя о его намерении купить товар.

Кроме торговли в розницу интернет-магазин может осуществлять и оптовую торговлю. Однако в этом случае имеет место уже не дистанционная торговля, а обычная торговля по договорам поставки. Поэтому на стадии оформления заказа покупатель должен указать все реквизиты, необходимые для оформления первичных документов (накладных, счетов, счетов-фактур).

Почему нельзя использовать ЕНВД

Казалось бы, при торговле через интернет-магазин имеет место торговля в розницу, которая в реальных магазинах обычно переводится на ЕНВД – обязательный налоговый режим. Однако здесь единый налог на вмененный доход не применяется. Попробуем разобраться, в чем дело.

Согласно мнению экспертов из Минфина интернет не соответствует определению объектов торговли, которые установлены в ГОСТе «Торговля. Термины и определения». Склад интернет-магазина и его офис также не считаются торговыми площадями. Поэтому налогоплательщики, которые получают доходы от продажи товаров через интернет, не переводятся на ЕНВД (письма Минфина от 23.11.2006 № 03-11-04/3/501 и от 28.12.2005 № 03-11-02/86).

В 2008 году были внесены уточнения и в Налоговый кодекс, в котором в ст.346.27 сейчас напрямую прописано: не переводится на уплату ЕНВД продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (посылочная торговля, интернет-торговля, телемагазины).

Однако не всегда сайт с фотографиями и описаниями товаров является полноценным интерне-магазином. Может быть ситуация, когда сайт – это только витрина реального магазина или торговой сети. Продажи осуществляются не на сайте, а в реальном магазине, куда приходит покупатель, заинтересовавшийся товарами на сайте. В этом случае применяется ЕНВД.

Общая система

Если ЕНВД не применяется, то возникает вопрос: из чего же выбирать? Вариантов всего 2: общая или упрощенная система налогообложения.

Общая система налогообложения обычно применяется, если:

— не выполняются условия для перехода на УСН;

— вы не успели написать заявление по переходу на УСН;

— находясь на ЕНВД, вы открыли интернет-магазин, и будете переходить на УСН по нему только со следующего года.

Общая система налогообложения гораздо сложнее, чем упрощенная. Вы не только должны будете платить налог на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП), то и уплачивать налог на добавленную стоимость, а для организаций – и налог на имущество. Чаще придется сдавать декларации (не реже, чем каждый квартал по налогу на прибыль и НДС).

Кроме того, на общей системе организации ведут полноценный бухгалтерский учет, а ИП — очень неприятную Книгу учета доходов и расходов с таблицами, в которых, наверное, могут разобраться только те, кто ее утвердил. Поэтому если уж решили, что будете на общей системе, покупайте программу для автоматизации учета.

Упрощенка: какую выбрать?

Упрощенка (УСН) – самый подходящий налоговый режим, который выбирает большинство интернет-магазинов. Если вы имеете право на применение УСН (об этом читайте здесь), то подавайте заявление о переходе на этот режим (мы говорили об этом тут).

Есть два вида упрощенки: с объектом «доходы» (ставка 6%) и с объектом «доходы – расходы» (ставка 15%). В первом случае вы будете учитывать только доходы (ваша выручка от продаж и прочие доходы) и платить с них налог в размере 6%. Во втором случае учитываются как доходы, так и расходы, а разница между ними облагается налогом в размере 15%. Более подробно об этих вариантах, а также о том, как выбрать более подходящий для вас, здесь.

Обычно для интернет-магазина товаров, расходы на закупку которых можно подтвердить документально и торговая наценка не слишком велика, больше подходит УСН с объектом «доходы – расходы».

Очевидные плюсы УСН – более простой учет и расчет налогов, чем на общей системе. ИП достаточно вести Книгу учета доходов и расходов. Для ООО, которые не выплачивают дивидендов, это тоже пока так, но с 2013 года они будут обязаны вести бухгалтерский учет.

Кроме того, организации на УСН не платят НДС (за исключением импорта и некоторых других случаев) и налог на имущество организаций. Декларация подается только по итогам года. Среди минусов УСН – ограниченный перечень расходов, которые можно учесть. Однако подавляющее большинство расходов интернет-магазина входит в этот перечень.

Другие налоги интернет-магазина

Можно перечислить и другие налоги интернет-магазина. В частности, если у организации есть в собственности транспортные средства (например, автомобиль для доставки товаров покупателям), то придется заплатить транспортный налог. Если земельный участок (а вдруг?) – земельный налог.

Важно! Многие интернет-магазины закупают за рубежом иностранные товары для их последующей перепродажи. В этом случае организация или ИП при пересечении товарами границы должны кроме подачи таможенной декларации начислить и уплатить НДС. И сделать это придется независимо от системы налогообложения – общая или упрощенная.

Владельцы интернет-магазина, которые нанимают работников, должны уплачивать на них страховые взносы в государственные внебюджетные фонды и удерживать НДФЛ. Сроки отчетности по взносам и НДФЛ для каждого из режимов ищите в рубрике «Справочная информация» архива журналов «Скорая бухгалтерская помощь».

О том, как учесть затраты на создание своего сайта, читайте здесь. Можно ли учесть затраты на баннерную рекламу — об этом смотрите тут.

А как относитесь к интернет-магазинам вы? Делаете ли вы в них покупки или хотите открыть свой магазин? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Как платить налог с интернет магазина

Какое налогообложение выбрать ИП для интернет-магазина

Ее недостаток в том, что она довольно сложная и требует привлечения бухгалтера или специалиста по налогам. Обычно используется крупными игроками, работающими по схеме b2b.Упрощенная схема, которая подходит для небольших организаций. Отчитываться за деятельность нужно раз в год, поэтому бухгалтер вам не понадобится.

Работает по ставкам 6 и 15 процентов от дохода или от дохода с вычетом расхода.Вмененный доход.

Представляет собой единую сумму, которая не зависит от доходов компании.

Подходит для бизнеса, который работает с большими объемами продаж.

Работа по патентам. Вы оплачиваете стоимость патента и не платите налоги.

Налогообложение интернет магазина в 2019 году — нюансы

регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  • Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
  • Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. С.
  • Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». .

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.

Какую взять? В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы.

Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету.

Открываем интернет-магазин – готовимся платить налоги

«О защите прав потребителей».

Согласно п.20 Правил при дистанционной торговле договор розничной купли-продажи считается заключенным: — в момент выдачи покупателю продавцом товарного или кассового чека или другого подтверждающего оплату документа; — или при получении продавцом сообщения от покупателя о его намерении купить товар.

Кроме торговли в розницу интернет-магазин может осуществлять и оптовую торговлю.

Однако в этом случае имеет место уже не дистанционная торговля, а обычная торговля по договорам поставки. Поэтому на стадии оформления заказа покупатель должен указать все реквизиты, необходимые для оформления первичных документов (накладных, счетов, счетов-фактур).

Читать еще:  Образец заполнения заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога

Казалось бы, при торговле через интернет-магазин имеет место торговля в розницу, которая в реальных магазинах обычно переводится на ЕНВД – обязательный налоговый режим. Однако здесь единый налог на вмененный доход не применяется.

Какие налоги для интернет-магазина нужно платить и когда

О расчете читайте в отдельной статье.

Но я умышленно упомянула их здесь, потому что взносы учитываются при расчете единого налога на УСН: при объекте «доходы» уменьшают сумму самого налога, а при объекте «доходы-расходы» включаются в расходы.

Про выбор объекта налогообложения для интернет-магазина и методику расчета читайте тут. Единый налог вам необходимо оплачивать авансовыми платежами:

  1. — не позднее 25 октября за 9 месяцев.
  2. — не позднее 25 апреля за 1 квартал;
  3. — не позднее 25 июля за полугодие;

По итогам года налоги для интернет-магазина на УСН оплачивается не позднее 31 марта для организаций, 30 апреля для ИП. Взносы ИП волен оплатить в любое время в течение календарного года.

В большинстве случаев, если вы начинаете бизнес в одиночку, ваши налоги ограничатся только единым налогом и взносами для ИП. Но для активно развивающихся магазинов налогообложение торговли через интернет влечет появление и других платежей, которые будут зависеть от наличия:

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Рассмотрим каждую из них.Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.Существует два вида УСН:

  • База налогообложения — доходы минус расходы.
  • Объект налогообложения — доходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки).

Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года. Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах)

Торговля через Интернет — магазины подпадает под общую систему налогообложения

Обязательства по каждому налогу установлены соответствующей главой части второй РФ.Для применения упрощенной системы налогообложения налогоплательщик должен соблюдать условия, установленные гл.

3 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ). Поделиться:

Идеи бизнеса с нуля

Здесь схема проще. Налог 15 % платится от разницы доходов и расходов.

В нашем случае, можно сказать от прибыли.3. УСН 6%. Здесь еще проще. Налог 6% от доходов.Как правило применение ОСН целесообразно, когда поставщик использует НДС и проходят довольно большие денежные объемы при небольшой наценке на товар. Тогда выйгрыш в денежном выражении может оказаться ощутимым.

Если поставщик не использует НДС, то часто выгоднее использовать УСН 15%. Если поставщик не предоставляет бухгалтерских документов (может быть он не хочет платить налоги) или делается большая наценка на товар, то может оказаться выгодно УСН 6%. Имейте в ввиду, что в плане количества оформляемых бумаг ОСН самая сложная система.

А УСН6% — самая простая.Еще один момент — ОСН иногда выгодно использовать, когда наши покупатели перепродают товар купленный в нашем интернет магазине и работают с НДС. Тогда они могут получить вычет, то есть им выгодно покупать у нас.

Сейчас на интернет-торговлю в России приходится около 4% товарооборота розницы, но в Минпромторге уверены, что к 2025 году доля интернет-продаж подберется к цифре 20%.Вероятно, ведомство делает ставку на развитие торговли в интернете, так как она может принести в бюджет для нужд государства больше средств, чем традиционная розница. Речь идет о налогообложении интернет-магазина.

Ряд льготных, выгодных спецрежимов, которые есть у обычных магазинов, не применимы к дистанционной торговле.

Например, с 2008 года в Налоговом кодексе сказано, что единый налог на вмененный доход, который выгоден розничным торговым точкам, нельзя применять к дистанционной торговле.

Следовательно, при прочих равных условиях, интернет-магазины заплатят больше налогов. Важно! Перед открытием интернет-магазина следует ознакомиться с законами, регулирующими его деятельность. В частности, с Постановлением правительства РФ №612 от 27.09.2007г.

Шаг 2. Какие налоги платит интернет-магазин? Как обойтись без кассы? Какие коды ОКВЭД выбрать?

Друзья, эта тема немного мутная, но в ней необходимо разобраться!

Тем самым Вы сэкономите примерно 20 000 руб. Разве это мало? Для того, чтобы не уходить в дебри, вот в этой статье я рассказал о том, как именно плачу налоги и сколько именно получается в рублях. Естественно, мне очень не хотелось уходить от УСНО 6% (напомню, что живу в России).

К счастью, моя знакомая бухгалтер нарисовала абсолютно законную схему.

Как оформить интернет-магазин в налоговой? Какие ОКВЭД нужен для интернет-магазина? Что это вообще такое? 1. У меня коды ОКВЭД 72.60 (основной) и дополнительные 72.20, 72.30, 72.40 Что такое ОКВЭД, спросите вы?

Вот мои, например: 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

Налогообложение интернет-магазина или как платить налоги интернет-магазину

СПД может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

Особенности налогообложения зависят от того, на какое лицо зарегистрирован интернет-магазин.

Если вы продаете товары только физическим лицам, тогда подойдет упрощенная система. Если же вашим контрагентам (партнерам) необходим НДС, тогда придется применить общую систему. Кроме того, с ОСНО последует: налог на прибыль, НДС, страховые взносы обязательное ведение бухгалтерии и сдача всех отчетов ведение книги учета доходов и расходов

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

Самый простой способ – пройти .

В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил. Открыть личный интернет магазин можно без ИП, но это только на страх и риск бизнесмена.

На первых этапах, пока только деятельность развивается и ещё не приносит прибыль, то шансы попасть в поле зрение налоговой службы минимальные.

Особое значение имеют категории продаваемого товара. Если планируется реализовывать алкогольные напитки либо фармацевтические медикаменты, то затягивать с регистрацией бизнеса и получением лицензии не самый лучший вариант.

Когда в качестве товара выступает электронная техника, а к оплате принимаются платёжные электронные системы, то можно подождать некоторое время. Как только интернет-магазин начнёт приносить прибыль, стоит задуматься о регистрационной форме и при необходимости открыть банковский счёт.

Режим налогообложения для интернет-магазина

А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы и . Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет. С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим.

Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения.

Именно на это и дается один месяц.

Налогообложение интернет-магазина или как платить налоги интернет-магазину

В дальнейшем, кстати, это может даже упростить следующие этапы. Если вы зарегистрированы, то можете спокойно заключать официальные договора с контрагентами, прописывая в них все обязательства.

— можно зарегистрироваться уже после запуска сайта; Этот вариант тоже имеет место быть, ведь запуск сайта и решение всех технических проблем занимают приличное время. Плюс продажи могут просто не пойти, и ваш интернет-магазин тут же и закроется.

Правда, при реализации такого сценария с регистрацией «после», может потребоваться объяснение для налоговой: вы только открылись, а у вас есть готовый отличный сайт, откуда он вдруг взялся? Какая форма собственности предпочтительнее?

Тут варианта тоже два: стандартные ИП или ООО.

Что выбрать – решайте сами. Преимущества и недостатки есть у обоих вариантов. Чаще всего ввиду простоты регистрации используются ИП.

Режим налогообложения для интернет-магазина

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги. “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово. А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций. Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Читать еще:  Как оплатить налоги ИП через Сбербанк Онлайн

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет. С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения. Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

Системы налогообложения

УСН — упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты. Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию. Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее. Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами. У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения. Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц. Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН — общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Читать еще:  Налог на имущество проводки

Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
  • ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно. К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче. Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Шаг 2. Какие налоги платит интернет-магазин? Как обойтись без кассы? Какие коды ОКВЭД выбрать?

Привет, друзья!

У меня наступили жаркие деньки : – ) В прямом и переносном смысле. Запускаем с женой интернет-магазин и хлопот хватает. Я решаю организационные и технические вопросы, а она работает с товаром и набирает предварительные заказы. Я в нее верю, так как прекрасно помню, как она резво торговала в прямых продажах, а я люто завидовал ей :- )

Для тех, кто не в теме, напоминаю, что первая часть эпоса про открытие интернет-магазина вот здесь. Ну а вторая, соответственно, прямо перед Вашими глазами : – )

Ладно, вот остальные статьи этого цикла. Очень советую почитать!

Вопрос, который живо меня интересовал в последние дни – это правовая сторона вопроса. Напомню, что у меня уже есть ИП с упрощенной системой налогообложения по схеме “6 % от доходов”. Друзья, эта тема немного мутная, но в ней необходимо разобраться! Тем самым Вы сэкономите примерно 20 000 руб. Разве это мало?

Для того, чтобы не уходить в дебри, вот в этой статье я рассказал о том, как именно плачу налоги и сколько именно получается в рублях.

Естественно, мне очень не хотелось уходить от УСНО 6% (напомню, что живу в России). К счастью, моя знакомая бухгалтер нарисовала абсолютно законную схему.

Как оформить интернет-магазин в налоговой?

Какие ОКВЭД нужен для интернет-магазина? Что это вообще такое?

1. У меня коды ОКВЭД 72.60 (основной) и дополнительные 72.20, 72.30, 72.40

Что такое ОКВЭД, спросите вы? Что это за чертовщина?

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности – вот как расшифровывается это сочетание букв. Когда человек регистрирует ИП, он должен выбрать вид своей экономической деятельности.

Вот мои, например:

72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области

72.30 Обработка данных

Короче, зная сочетание ОКВЭД можно легко узнать чем занимается ИП. Это нужно для налоговой, минстата и прочих госслужб. Если вы не имеете соответствующих кодов деятельности, то Вам нельзя заниматься такой деятельностью.

Так вот, мне нужно к моим добавить только один ОКВЭД 52.61 , который звучит вот так:

52.61 Розничная торговля по заказам

Открывая только этот этот номер, мне автоматически “подтягиваются” следующие коды:

52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля

52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

То есть я пойду на неделе в налоговую и напишу заявление на добавление этих кодов деятельности, которые позволят абсолютно легально открыть магазин. Подчеркну, что не обычный, а именно интернет-магазин. Для обычного магазина «за углом» нужно все делать иначе!

Получается, что жене не нужно открывать свое ИП, а можно воспользоваться моим.

Ну а если у Вас еще нет своего ИП, то в Сети море статей на эту тему с пошаговыми инструкциями для самых-самых бестолковых : – ) Поверьте, открыть ИП – это самое легкое в в предпринимательской жизни. И, конечно, когда будете открывать ИП, то выбирайте только те коды, которые понадобятся, а не те, что написаны выше (я про коды, которые относятся к IT)

Ну а для тех, кто заскучал, вот такой круговорот котов в природе :- )

Как я буду вести расчеты с покупателями? Почему я обойдусь без кассы?

Сначала я думал, что мне необходимо купить кассовую машину, ездить с ней и рассчитываться наличкой выдавая чек прямо в момент доставки. Но … заведение кассы влечет за собой кучу изысканных хлопот. Вот, например:

1. Постановка ККМ (кассы) на учет.

2. Постановка ККМ на тех. обслуживание.

3. Ежегодная замена ЭКЛЗ. (электронная кассовая лента защищенная)

4. Ленту покупать надо.

5. Вести кассовую книгу.

6. Еще какая-то непонятная лабуда : – )

Ну, Вы поняли, что меня такой головняк ну совсем не возбуждал и не возбуждает. Стал думать, как поступить и ждать ответ от бухгалтера.

Здесь важно отметить, что мы планируем на первое время не так уж много заказов. Да и не бывает в первое время потока клиентов (а хочется!)

Поэтому решили, что схема будет следующая:

— Человек делает заказ на сайте.

— Встречаемся с человеком и обсуждаем заказ. Да, продаем мы не картошку и на изготовление заказа уходит 2-3 дня. Работа ручная и авторская : – )

— Выдаем заказчику квитанцию, оплатив которую он закидывает мне деньги на расчетный счет в банке. (Предоплата или 100% оплаты)

— Я вижу, что сумма поступила на счет и все ОК.

— Товар отвозится довольному клиенту.Да, Вы совершенно резонно заметите, что человек НЕ БУДЕТ ходить по банкам с квитанцией. Да, так и не должно быть.

Можно поступить следующим образом:

Берем наличку у клиента в момент доставки и иду САМ платить по квитанции в банк.Кстати, эта операция законна. Главное – чтобы деньги ВСЕ дошли до счета ИП.

Остается только один вопрос. Что дать клиенту в руки? Договор подряда? Квитанцию? Дать честное купеческое слово? : – )

Итак, как видите, абсолютно законно можно обойтись без покупки кассы и хлопот с ней. Подчеркну, что вся наличка которая поступает к Вам должна падать на Расчетный счет ИП. Да, у меня свой счет именно как для ИП.

Понятно, что если у вас по десятку заказов в день, то нужна ККМ. Хотя.. вот мне возят воду под заказ и никто ни разу чек не предложил. И ничего..

Но схема, описанная выше позволит на первое время обойтись без кассы. Пока заказов мало.

Насчет электронных платежей разбираюсь и обязательно напишу материал на эту тему. Интересует прежде всего Яндекс.Деньги, WEBMONEY, QIWI.

Какие налоги будем платить имея интернет-магазин?

Все для меня остается по-прежнему. 6% с дохода. То есть ничего не меняется. Еще раз напомню, как это выглядит.

Иногда выгоднее платить по схеме “15% от разницы доходы – расходы”. Считайте и выбирайте схему выгодную для Вас. 6% или 15%.

Вот так все просто оказалось.

Если очень сжато:

— Открываем ИП (уже есть)

— Выбираем ОКВЭД 52.61 (добавляю к имеющимся)

— Переходим на УСНО (уже на ней сижу)

-Открываем расчетный счет для приема б/н платежей (давно уже есть)

— Работаем по квитанциям без кассы.

Что скажете? Если я где-то шибаюсь, то поправьте меня! Но еще раз скажу, что такая схема хороша на первом этапе, при малом числе заказов.
Но для нас идеальна, так как бюджет открытия стремится теперь к нулю!

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector