Выписка операций по расчету с бюджетом obugaltere
Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения
Быстро оценить взаиморасчеты с ИФНС позволит получение справки о состоянии расчетов с бюджетом (форма КНД 1160080). А если необходима более подробная информация по конкретному виду фискального сбора, то есть возможность получить выписку операций по расчету с бюджетом (форма КНД 1166107).
Как заказать справки
Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2012 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).
Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к Приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).
Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.
Когда и как ИФНС предоставит сведения
Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.
Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее. Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней.
Справка о состоянии расчетов с бюджетом
Форма справки утверждена Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@. Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.
Состоит справка из надтабличной части, содержащей сведения о налогоплательщике, номере документа и дате, на которую предоставляются сведения, и табличной части, содержащей информацию о налоговых платежах.
В табличной части предусмотрено 10 граф. По каждому налоговому платежу указываются:
- наименование (графа 1);
- КБК (графа 2);
- ОКТМО (графа 3);
- сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
- суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
- сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.
Если сальдо приведено со знаком «+», то это свидетельствует о наличии переплаты по соответствующему фискальному сбору. Если со знаком «–» — о наличии недоимки.
Анализируя справку, сделаем вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата.
Как выглядит выписка
Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.
ООО «Компания», обнаружив сведения о недоимке по НДС, запросила выписку операций по расчетам с бюджетом.
Из выписки видно, что по сроку 25.07 подлежало уплате 20 050 руб., а организация перечислила 20 000 руб. Недоимка по пени — это входящее сальдо на 01.01.2018. При необходимости уточнения возникновения недоимки по пени ООО «Компания» мо имеет возможность заказать выписку за предыдущие налоговые периоды (2017 и ранние годы).
Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку: расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом показывает символы и обозначения в ней:
Выписка операций по расчетам с бюджетом
Выписка (КНД 1166107) помогает проверить, не расходятся ли данные внутреннего учета налогоплательщика с данными налоговой инспекции. Она содержит информацию о расчетах с бюджетом за запрашиваемый период.
Как сформировать запрос
- Создайте запрос на сверку и выберите форму «Выписка операций по расчетам с бюджетом».
- Укажите период.
- В блоке «Реквизиты» выберите:
- Формат предоставления ответа: *.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf. Если вы выбрали «*.rtf» или «*.xls», то для просмотра выписки может потребоваться программа MS Word или Excel.
- Условия формирования выписки: группировать или не группировать по видам платежа.
По всем налогам
Выберите «Запросить по всем». СБИС сформирует и проверит запросы по всем добавленным НИ. Нажмите «Отправить».
Если вы работаете с несколькими НИ, нажмите «У . моих налоговых», добавьте нужные или удалите лишние.
По выбранным налогам
- Нажмите «Указать налоги».
Если у организации нет обособленных подразделений, проверьте ОКТМО в блоке «Реквизиты» и НИ в строке «Общие налоги».
В блоке «Региональные налоги» укажите адрес местонахождения подразделения, проверьте ОКТМО и НИ.
Как посмотреть выписку
В течение суток налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ. Чтобы посмотреть выписку:
- По всем налогам — разверните стикер « Выписка получена » и откройте документ «Выписка».
Если запрос отправлен в несколько НИ, в стикере будут выписки от каждой из них.
По умолчанию в результате отображаются сведения о налогах, которые вы запрашивали. Выберите в фильтре:
- «Все» — чтобы посмотреть данные по всем налогам.
- «Проблемные» — недоимки по запрашиваемым налогам.
- «Неучтенные» — недоимки по налогам, полученные вне запроса.
Лицензия
- Создайте запрос на сверку «Выписка операций по расчетам с бюджетом».
- Выберите условия формирования выписки (группировать по видам платежа или нет) и формат представления ответа (*.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf).
- Укажите отчетный год, за который хотите получить выписку.
- Список налогов, включаемых в запрос, формируется автоматически в соответствии с режимом налогообложения. Если его нужно отредактировать, нажмите «Выбор налогов для включения в заявление».
Чтобы посмотреть полученный ответ, перейдите на вкладку «Прохождение» и нажмите ссылку «Выписка». Документ в формате *.xml откроется в СБИС в привычном виде. Для просмотра выписки в другом формате потребуется специальная программа: MS Word или Excel.
Выписка операций по расчетам с бюджетом – лучше любого снотворного
Правило «заплатил налоги — спи спокойно» звучит убедительнее, если в него добавить еще одно действие: «заплатил налоги, удостоверился, что все в порядке – засыпай». Федеральная налоговая служба обязана предоставлять налогоплательщикам информацию по всем выполненным налоговым платежам и расчетам.
Убедиться в том, что данные отчетности компании и налоговых органов «бьются» между собой, позволяет «Выписка операций по расчетам с бюджетом». Этот документ содержит сведения по начисленным и оплаченным налогам за интересующий временной отрезок. Документ позволяет увидеть все начисленные платежи по отчетным декларациям, удостовериться в поступлении платежей в ФНС. Эксперты рекомендуют заказывать такую выписку регулярно, в идеале – после каждой оплаты. Из нашей статьи вы узнаете о том, как запросить выписку, как в этом может помочь сервис СБИС, как в полученной выписке разобраться.
Федеральная налоговая служба оказывает налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам услугу по бесплатному информированию. Помимо информирования о действующих налогах и сборах, изменениях в налоговом законодательстве и т.п., информационные услуги налогоплательщикам включают предоставление налоговыми органами по традиционным и телекоммуникационным каналам связи по запросу следующие документы:
- справка о состоянии расчетов,
- справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов,
- перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году,
- акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам,
- выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107).
Как правило, чтобы отслеживать уплату налогов, понимать, что платеж осуществлен и принят, заказывают два документа: «справку о состоянии расчетов» и «выписку операций по расчетам с бюджетом». Справка дает лишь сводную итоговую информацию, тогда как выписка предоставляет развернутые данные.
Шаг 1: заказываем выписку.
Предоставление выписки операций по расчетам с бюджетом осуществляется по запросу налогоплательщика. Существует несколько способов запроса такой выписки.
Различаются они как по носителю информации, так и по каналам получения данных. Расскажем подробнее о каждом из них.
- Получить выписку по расчетам с бюджетом можно старым добрым способом – то есть на бумаге. Для этого нужно обратиться за выпиской в инспекцию лично. В качестве запроса будет служить заявление, формат которого утвержден ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты налогоплательщика, название налога, по которому нужны сведения и отрезок времени, за который необходима выписка. Заявление имеет простейшую форму, его заполнение не требует усилий, однако времени на личный визит в налоговую потребуется много, тем более, если выписку запрашивать с завидной периодичностью.
- Можно заказать выписку в налоговой в электронном виде. Для этого нужно запросить документ в своем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Для активации личного кабинета нужно с паспортом обратиться в налоговую инспекцию, где вам должны выдать персональные данные, а именно логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.
- Также можно оперативно запросить выписку через вашу электронную систему сдачи отчетности, например, СБИС Электронная Отчетность. Без лишних усилий, всего несколькими нажатиями клавиш в этой электронной системе вы можете запросить выписку операций по расчетам с бюджетом. Полученная выписка отразится в системе электронной отчетности и будет всегда в нужное время в нужном месте.
Шаг 2: формируем запрос в системе СБИС
СБИС Электронная отчетность позволяет с помощью пяти простых и понятных действий сформировать запрос на выписку.
- Создаем запрос на сверку «выписка операций по расчетам с бюджетом».
- Выбираем внешний вид: условия формирования выписки (нужно группировать данные по видам платежа или не нужно), а также формат документа (XML, PDF, RTF и др).
- Указываем период, за который необходима выписка.
- Выбираем интересующие налоги. Если нужны данные по всем налогам, то список будет сформирован автоматически согласно режиму налогообложения. Если нужны определенные налоги, то необходимо при помощи нажатия «Выбор налогов для включения в заявление» выбрать интересующие налоги.
- Сохраняем запрос и отправляем в налоговую.
Ознакомиться с полученным ответом можно в системе электронной отчетности. Для этого во вкладке «Прохождение» нужно нажать на «Выписку».
Закажите бесплатную демонстрацию СБИС.
Шаг 3: читаем выписку
«Выписка операций по расчетам с бюджетом»: разобраться в ней не так сложно, как может показаться с первого взгляда. Выписка состоит из трех блоков информации:
- «шапка» с датой составления документа и указанием периода, который охватывают приведенные сведения,
- таблица с выходными данными о налогоплательщике и налоговом органе. В ней указываются следующие сведения: ИНН, название организации или Ф.И.О. физического лица, адрес и статус налогоплательщика, номер ИФНС, название налога и др.
- таблице с расчетными сведениями. В ней указаны начисленные налоги, уплаченные налоги, штрафы, пени, суммы, начисленные по результатам налоговых проверок, сальдо расчетов на начало периода и др. Эта таблица состоит из 8 граф, которые в свою очередь разделены на 15 столбцов.
Графа 1 – дата записи операции в карточку «Расчеты с бюджетом».
Графе 2 – срок уплаты. При уплате налога сроком уплаты считается дата передачи платежки в банк.
Графа 3 – операция. Графа отражает суть операции, например, начислено по расчету, уплачено и т.п.
Графа 4 (столбцы 4-8) – документ. Содержит сведения о документе, на основании которого отражена операция.
Графа 5 (столбец 9) – вид платежа (налог, пеня и т.д.).
Графа 6 (столбцы 10-12) – сумма. Отражает суммы начисленные, уплаченные, учтенные.
Графа 7 (столбцы 13-14) – сальдо расчетов. Отражает переплату или недоимку.
Графа 8 (столбец 15) – досрочно погашенная отсроченная задолженность.
Выписка операций по расчету с бюджетом Образец.
Расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом. Записи, вызывающие наибольшие вопросы:
Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой
Для сверки с налоговой понадобятся два документа:
- Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
- Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.
Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.
Справка о состоянии расчётов
По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.
В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:
- 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
- Сумма с плюсом — у вас переплата.
- Сумма с минусом — вы должны налоговой.
Почему в справке возникает переплата?
- Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
- Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.
Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.
Выписка операций по расчётам с бюджетом
В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.
Выписка операций по расчёту с бюджетом может приходить в разных форматах. Разберём обе — найдите свою по скриншоту.
1. Старая форма
Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 7 блоков:
- Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
- Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
- Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
- Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
- В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
«Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей. - В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.
- Документ — вид, номер, дата, отчётный период. Здесь можно посмотреть, на основании какого документа появилась запись в налоговой или проще — строка в выписке. РНалП — расчёт налога первичный, то есть декларация по УСН. На основании декларации вам начисляют налог — ту сумму, которую вы должны заплатить в бюджет. ПлПор — платёжное поручение, банковский документ о том, что вы перечислили деньги в налоговую.
Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.
2. Новая форма
В 2019 году налоговая неудачно обновила своё ПО и выписки стали приходить в новом, непривычном формате.
В старой выписке платежи и начисления по налогу, пени и штрафам были условно разделены на 3 блока. В новой они перемешаны в хронологическом порядке.
Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность. Отделить расчёты по пени от расчтов по налогу помогут сокращения в 6 столбце — там будет что-то со словом «пеня».
Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.
Данные в 10 колонке идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот — «в плюс», это ваши оплаты.
Пример
Это выписка по УСН. У предпринимателя на начало года была переплата, потом:
- в апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
- 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
- появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Поэтому начисление уменьшают на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
- в июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.
Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.