36 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Выписка операций по расчету с бюджетом obugaltere

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения

Быстро оценить взаиморасчеты с ИФНС позволит получение справки о состоянии расчетов с бюджетом (форма КНД 1160080). А если необходима более подробная информация по конкретному виду фискального сбора, то есть возможность получить выписку операций по расчету с бюджетом (форма КНД 1166107).

Как заказать справки

Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2012 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).

Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к Приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Когда и как ИФНС предоставит сведения

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее. Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Форма справки утверждена Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@. Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.

Состоит справка из надтабличной части, содержащей сведения о налогоплательщике, номере документа и дате, на которую предоставляются сведения, и табличной части, содержащей информацию о налоговых платежах.

В табличной части предусмотрено 10 граф. По каждому налоговому платежу указываются:

  • наименование (графа 1);
  • КБК (графа 2);
  • ОКТМО (графа 3);
  • сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
  • суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
  • сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.

Если сальдо приведено со знаком «+», то это свидетельствует о наличии переплаты по соответствующему фискальному сбору. Если со знаком «–» — о наличии недоимки.

Анализируя справку, сделаем вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата.

Как выглядит выписка

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.

ООО «Компания», обнаружив сведения о недоимке по НДС, запросила выписку операций по расчетам с бюджетом.

Из выписки видно, что по сроку 25.07 подлежало уплате 20 050 руб., а организация перечислила 20 000 руб. Недоимка по пени — это входящее сальдо на 01.01.2018. При необходимости уточнения возникновения недоимки по пени ООО «Компания» мо имеет возможность заказать выписку за предыдущие налоговые периоды (2017 и ранние годы).

Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку: расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом показывает символы и обозначения в ней:

Выписка операций по расчетам с бюджетом

Выписка (КНД 1166107) помогает проверить, не расходятся ли данные внутреннего учета налогоплательщика с данными налоговой инспекции. Она содержит информацию о расчетах с бюджетом за запрашиваемый период.

Как сформировать запрос

  1. Создайте запрос на сверку и выберите форму «Выписка операций по расчетам с бюджетом».
  2. Укажите период.
  3. В блоке «Реквизиты» выберите:
    • Формат предоставления ответа: *.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf. Если вы выбрали «*.rtf» или «*.xls», то для просмотра выписки может потребоваться программа MS Word или Excel.
    • Условия формирования выписки: группировать или не группировать по видам платежа.
Читать еще:  Куда вложить деньги в кризис

По всем налогам

Выберите «Запросить по всем». СБИС сформирует и проверит запросы по всем добавленным НИ. Нажмите «Отправить».

Если вы работаете с несколькими НИ, нажмите «У . моих налоговых», добавьте нужные или удалите лишние.

По выбранным налогам

    Нажмите «Указать налоги».

Если у организации нет обособленных подразделений, проверьте ОКТМО в блоке «Реквизиты» и НИ в строке «Общие налоги».

В блоке «Региональные налоги» укажите адрес местонахождения подразделения, проверьте ОКТМО и НИ.

Как посмотреть выписку

В течение суток налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ. Чтобы посмотреть выписку:

    По всем налогам — разверните стикер « Выписка получена » и откройте документ «Выписка».

Если запрос отправлен в несколько НИ, в стикере будут выписки от каждой из них.

По умолчанию в результате отображаются сведения о налогах, которые вы запрашивали. Выберите в фильтре:

  • «Все» — чтобы посмотреть данные по всем налогам.
  • «Проблемные» — недоимки по запрашиваемым налогам.
  • «Неучтенные» — недоимки по налогам, полученные вне запроса.

Лицензия

  1. Создайте запрос на сверку «Выписка операций по расчетам с бюджетом».
  2. Выберите условия формирования выписки (группировать по видам платежа или нет) и формат представления ответа (*.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf).
  3. Укажите отчетный год, за который хотите получить выписку.
  4. Список налогов, включаемых в запрос, формируется автоматически в соответствии с режимом налогообложения. Если его нужно отредактировать, нажмите «Выбор налогов для включения в заявление».

Чтобы посмотреть полученный ответ, перейдите на вкладку «Прохождение» и нажмите ссылку «Выписка». Документ в формате *.xml откроется в СБИС в привычном виде. Для просмотра выписки в другом формате потребуется специальная программа: MS Word или Excel.

Выписка операций по расчетам с бюджетом – лучше любого снотворного

Правило «заплатил налоги — спи спокойно» звучит убедительнее, если в него добавить еще одно действие: «заплатил налоги, удостоверился, что все в порядке – засыпай». Федеральная налоговая служба обязана предоставлять налогоплательщикам информацию по всем выполненным налоговым платежам и расчетам.

Убедиться в том, что данные отчетности компании и налоговых органов «бьются» между собой, позволяет «Выписка операций по расчетам с бюджетом». Этот документ содержит сведения по начисленным и оплаченным налогам за интересующий временной отрезок. Документ позволяет увидеть все начисленные платежи по отчетным декларациям, удостовериться в поступлении платежей в ФНС. Эксперты рекомендуют заказывать такую выписку регулярно, в идеале – после каждой оплаты. Из нашей статьи вы узнаете о том, как запросить выписку, как в этом может помочь сервис СБИС, как в полученной выписке разобраться.

Федеральная налоговая служба оказывает налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам услугу по бесплатному информированию. Помимо информирования о действующих налогах и сборах, изменениях в налоговом законодательстве и т.п., информационные услуги налогоплательщикам включают предоставление налоговыми органами по традиционным и телекоммуникационным каналам связи по запросу следующие документы:

  • справка о состоянии расчетов,
  • справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов,
  • перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году,
  • акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам,
  • выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107).

Как правило, чтобы отслеживать уплату налогов, понимать, что платеж осуществлен и принят, заказывают два документа: «справку о состоянии расчетов» и «выписку операций по расчетам с бюджетом». Справка дает лишь сводную итоговую информацию, тогда как выписка предоставляет развернутые данные.

Шаг 1: заказываем выписку.

Предоставление выписки операций по расчетам с бюджетом осуществляется по запросу налогоплательщика. Существует несколько способов запроса такой выписки.

Различаются они как по носителю информации, так и по каналам получения данных. Расскажем подробнее о каждом из них.

  • Получить выписку по расчетам с бюджетом можно старым добрым способом – то есть на бумаге. Для этого нужно обратиться за выпиской в инспекцию лично. В качестве запроса будет служить заявление, формат которого утвержден ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты налогоплательщика, название налога, по которому нужны сведения и отрезок времени, за который необходима выписка. Заявление имеет простейшую форму, его заполнение не требует усилий, однако времени на личный визит в налоговую потребуется много, тем более, если выписку запрашивать с завидной периодичностью.
  • Можно заказать выписку в налоговой в электронном виде. Для этого нужно запросить документ в своем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Для активации личного кабинета нужно с паспортом обратиться в налоговую инспекцию, где вам должны выдать персональные данные, а именно логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.
  • Также можно оперативно запросить выписку через вашу электронную систему сдачи отчетности, например, СБИС Электронная Отчетность. Без лишних усилий, всего несколькими нажатиями клавиш в этой электронной системе вы можете запросить выписку операций по расчетам с бюджетом. Полученная выписка отразится в системе электронной отчетности и будет всегда в нужное время в нужном месте.
Читать еще:  Как снять деньги со сберегательного счета в Сбербанке

Шаг 2: формируем запрос в системе СБИС

СБИС Электронная отчетность позволяет с помощью пяти простых и понятных действий сформировать запрос на выписку.

  1. Создаем запрос на сверку «выписка операций по расчетам с бюджетом».
  2. Выбираем внешний вид: условия формирования выписки (нужно группировать данные по видам платежа или не нужно), а также формат документа (XML, PDF, RTF и др).
  3. Указываем период, за который необходима выписка.
  4. Выбираем интересующие налоги. Если нужны данные по всем налогам, то список будет сформирован автоматически согласно режиму налогообложения. Если нужны определенные налоги, то необходимо при помощи нажатия «Выбор налогов для включения в заявление» выбрать интересующие налоги.
  5. Сохраняем запрос и отправляем в налоговую.

Ознакомиться с полученным ответом можно в системе электронной отчетности. Для этого во вкладке «Прохождение» нужно нажать на «Выписку».
Закажите бесплатную демонстрацию СБИС.

Шаг 3: читаем выписку

«Выписка операций по расчетам с бюджетом»: разобраться в ней не так сложно, как может показаться с первого взгляда. Выписка состоит из трех блоков информации:

  • «шапка» с датой составления документа и указанием периода, который охватывают приведенные сведения,
  • таблица с выходными данными о налогоплательщике и налоговом органе. В ней указываются следующие сведения: ИНН, название организации или Ф.И.О. физического лица, адрес и статус налогоплательщика, номер ИФНС, название налога и др.
  • таблице с расчетными сведениями. В ней указаны начисленные налоги, уплаченные налоги, штрафы, пени, суммы, начисленные по результатам налоговых проверок, сальдо расчетов на начало периода и др. Эта таблица состоит из 8 граф, которые в свою очередь разделены на 15 столбцов.

Графа 1 – дата записи операции в карточку «Расчеты с бюджетом».

Графе 2 – срок уплаты. При уплате налога сроком уплаты считается дата передачи платежки в банк.

Графа 3 – операция. Графа отражает суть операции, например, начислено по расчету, уплачено и т.п.

Графа 4 (столбцы 4-8) – документ. Содержит сведения о документе, на основании которого отражена операция.

Графа 5 (столбец 9) – вид платежа (налог, пеня и т.д.).

Графа 6 (столбцы 10-12) – сумма. Отражает суммы начисленные, уплаченные, учтенные.

Графа 7 (столбцы 13-14) – сальдо расчетов. Отражает переплату или недоимку.

Графа 8 (столбец 15) – досрочно погашенная отсроченная задолженность.

Выписка операций по расчету с бюджетом Образец.

Расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом. Записи, вызывающие наибольшие вопросы:

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Сумма с плюсом — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

  1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
  2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Выписка операций по расчёту с бюджетом может приходить в разных форматах. Разберём обе — найдите свою по скриншоту.

1. Старая форма

Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 7 блоков:

  1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
  2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
  3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
  4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
  5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
    «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
  6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.
  7. Документ — вид, номер, дата, отчётный период. Здесь можно посмотреть, на основании какого документа появилась запись в налоговой или проще — строка в выписке. РНалП — расчёт налога первичный, то есть декларация по УСН. На основании декларации вам начисляют налог — ту сумму, которую вы должны заплатить в бюджет. ПлПор — платёжное поручение, банковский документ о том, что вы перечислили деньги в налоговую.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

2. Новая форма

В 2019 году налоговая неудачно обновила своё ПО и выписки стали приходить в новом, непривычном формате.

В старой выписке платежи и начисления по налогу, пени и штрафам были условно разделены на 3 блока. В новой они перемешаны в хронологическом порядке.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность. Отделить расчёты по пени от расчтов по налогу помогут сокращения в 6 столбце — там будет что-то со словом «пеня».

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.


Данные в 10 колонке идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот — «в плюс», это ваши оплаты.

Пример

Это выписка по УСН. У предпринимателя на начало года была переплата, потом:

  • в апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
  • 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
  • появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Поэтому начисление уменьшают на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
  • в июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector