0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Арендодатель физическое лицо арендатор юридическое лицо

Как составить пункт договора аренды с удержанием ндфл 13% если арендодатель физ лицо?

Я арендатор заключаю долгосрочный договор аренды на нежилое помещение. Арендодатель — физ лицо. Арендодатель требует чтобы НДФЛ — платили мы за него.

Сумма аренды 100тыс включая НДФЛ. Как правильно составить пункт договора, в котром обязвтельство по уплате ндфл за арендодателя возлагается на арендатора. И как быть с переменной арендной платой (комуслуги) — с них тлже арендодателю платить 13% — как избежать олпаты 13 % с комуслуг ?

Ответы юристов ( 4 )

1. Арендная плата это доход Арендодателя. Вам необходимо включить в условия пункта договора аренды в части порядка оплаты арендной платы, что «по договоренности сторон Вы как арендатор вправе ежемесячно платить за Арендодателя НДФЛ на указанные им реквизиты.

2. коммунальные расходы как переменная часть арендной платы Вы вправе оплачивать за Арендодателя напрямую в УК согласно счетам на оплаты, которые должны быть переданы Вам Арендодателем не позднее 5-го числа м-ца следующего за прошедшим.

Он нам выставил счет на коммуналку — 50 тыс руб. Мы с этой суммы — тоже ндфл за него платим ?

Нет, т.к. коммунальные услуги это расходы Арендодателя, которые Вы как Арендатор взяли на себя, назвав их переменной частью арендной платы.Необходимо уточнить-Вы арендуете Объект Арендодателя целиком или в части.

Я арендую целиком помещение — 100м2

Тогда 100% коммунальные услуги которые Вы платите НДФЛ не облагаются

чем подтверждается тот факт что мы не обязаны платить ндфл с коммуналки за арендодателя ?

Если Вы не являетесь физическим лицом, то согласно НК РФ Ваша организация обязана исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ.

Ответ на Ваш вопрос содержится в письме Минфина России от 27.08.2015 N 03-04-05/49369: «… Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 Кодекса, признаются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 Кодекса.

Подпунктом 1 пункта 1 и пунктом 2 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица, получающие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса. «.

Договор аренды гаража (арендодатель — физическое лицо, арендатор — юридическое лицо)

Договор аренды гаража

(арендодатель — физическое лицо, арендатор — юридическое лицо)

г. [место заключения договора] [число, месяц, год]

Гражданин РФ [Ф. И. О.], [число, месяц, год] года рождения, именуемый в дальнейшем «Арендодатель», с одной стороны, и [полное наименование арендатора] в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [наименование документа, подтверждающего полномочия действовать от имени юридического лица], именуемое в дальнейшем «Арендатор», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Арендодатель предоставляет Арендатору во временное пользование за плату объект недвижимого имущества — отдельно стоящее строение, предназначенное для хранения и ремонта транспортных средств (далее — гараж), расположенное на территории [вписать нужное] по адресу: [вписать нужное], кадастровый номер [значение].

1.2. Гараж имеет общую площадь [значение] кв. м, рассчитан на [значение] машиномест(о) и имеет системы (оборудование) инженерно-технического обеспечения.

1.3. На момент заключения настоящего договора передаваемый в аренду гараж принадлежит Арендодателю на праве собственности, что подтверждается [указать документ, подтверждающий право собственности].

1.4. По настоящему договору Арендатору одновременно с передачей прав владения и пользования гаражом передается право [аренды, пользования] на земельный участок, который занят гаражом и необходим для его использования.

2. Арендная плата и порядок расчетов

2.1. Арендная плата устанавливается в денежной форме и составляет [сумма цифрами и прописью] рублей в месяц.

2.2. Установленная в настоящем договоре плата за пользование гаражом включает плату за пользование земельным участком, на котором он расположен.

2.3. Арендатор вносит арендную плату безналичным путем на лицевой счет Арендодателя не позднее [вписать нужное] числа каждого месяца.

2.4. По соглашению Сторон размер арендной платы может ежегодно изменяться.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Арендатор имеет право:

3.1.1. Требовать соответственного уменьшения арендной платы, если в силу обстоятельств, за которые он не отвечает, условия пользования, предусмотренные настоящим договором, или состояние гаража существенно ухудшились.

3.1.2. На заключение договора аренды на новый срок в случае надлежащего исполнения своих обязанностей по договору.

3.1.3. С согласия Арендодателя производить улучшения арендованного гаража.

3.2. Арендатор обязан:

3.2.1. Своевременно вносить арендную плату.

3.2.2. Пользоваться арендованным гаражом в соответствии с его целевым назначением и условиями настоящего договора.

3.2.3. Поддерживать гараж в надлежащем состоянии, обеспечивать пожарную безопасность, производить за свой счет текущий косметический ремонт.

3.2.4. Каждые [вписать нужное] года (лет), а также в аварийных ситуациях производить за свой счет капитальный ремонт арендуемого гаража.

3.2.5. При обнаружении признаков аварийного состояния электротехнического оборудования незамедлительно принять меры к устранению выявленных неполадок

3.2.6. При прекращении настоящего договора вернуть Арендодателю гараж в пригодном к использованию состоянии.

3.3. Арендатор не в праве производить реконструкцию гаража без письменного согласия Арендодателя.

Читать еще:  Аренда квартиры для сотрудников у физического лица

3.4. Арендодатель имеет право:

3.4.1. Осуществлять проверку состояния гаража и находящихся в нем систем коммунальной инфраструктуры не чаще одного раза в месяц в удобное для Арендатора время, а также в случае неотложной необходимости.

3.4.2. Контролировать целевое использование Арендатором переданного в аренду гаража.

3.4.3. Требовать расторжения договора и возмещения убытков в случае, если Арендатор использует гараж не в соответствии с его целевым назначением и условиями настоящего договора.

3.4.4. Требовать досрочного внесения арендной платы в случае существенного нарушения Арендатором срока, предусмотренного настоящим договором.

3.5. Арендодатель обязан:

3.5.1. Предоставить Арендатору гараж в состоянии, пригодном для использования в соответствии с целями аренды, предусмотренными настоящим договором.

3.5.2. Воздерживаться от любых действий, создающих для Арендатора препятствия в пользовании гаражом.

3.5.3. После прекращения действия настоящего договора возместить Арендатору стоимость неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных с его согласия.

3.5.4. Принять от Арендатора по передаточному акту гараж в [значение]-дневный срок по истечении срока аренды либо при прекращении настоящего договора по иным основаниям.

4.1. Настоящий договор заключен на срок [вписать нужное] с [число, месяц, год] по [число, месяц, год].

4.2. Если Арендатор будет иметь намерение на заключение договора на новый срок, то он обязан уведомить об этом Арендодателя не менее, чем за [срок] до окончания действия настоящего договора.

4.3. При заключении договора аренды на новый срок условия договора могут быть изменены по соглашению Сторон.

4.4. Если Арендатор продолжает пользоваться зданием после истечения срока настоящего договора при отсутствии возражений со стороны Арендодателя, договор считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок.

5. Изменение и прекращение договора

5.1. По соглашению Сторон настоящий договор может быть изменен.

5.2. По требованию Арендодателя настоящий договор может быть досрочно расторгнут в судебном порядке в случаях, когда Арендатор:

— грубо или неоднократно нарушает условия настоящего договора либо использует арендуемый гараж не по целевому назначению;

— существенно ухудшает состояние арендуемого гаража;

5.3. По требованию Арендатора настоящий договор аренды может быть досрочно расторгнут в судебном порядке, если:

— Арендодатель не предоставляет гараж в пользование Арендатору либо создает препятствия пользованию гаражом в соответствии с его целевым назначением или условиями настоящего договора;

— переданный Арендатору гараж имеет препятствующие пользованию им недостатки, которые не были оговорены Арендодателем при заключении договора, не были заранее известны Арендатору и не должны были быть обнаружены Арендатором во время осмотра;

— гараж в силу обстоятельств, не зависящих от Арендатора, окажется в состоянии, не пригодном для использования.

6. Ответственность сторон по договору

6.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

6.2. Арендатор обязан возместить Арендодателю убытки (реальный ущерб), причиненный задержкой возврата сданного внаем гаража.

6.3. Арендодатель несет перед Арендатором ответственность за недостатки сданного в аренду гаража, полностью или частично препятствующие пользованию им, даже если во время заключения настоящего договора он не знал об этих недостатках.

6.4. В случае просрочки уплаты арендных платежей Арендатор выплачивает Арендодателю пеню в размере [значение] % от суммы долга за каждый день просрочки.

6.5. В случае использования гаража не в соответствии с условиями настоящего договора или целевым назначением Арендатор выплачивает Арендодателю штраф в [значение]-кратном размере месячной арендной платы и возмещает все причиненные этим убытки (реальный ущерб).

7. Заключительные положения

7.1. Передача гаража Арендодателем и принятие его Арендатором осуществляются по передаточному акту, подписываемому Сторонами.

7.2. В случае прекращения настоящего договора арендованный гараж должен быть возвращен Арендодателю по передаточному акту, подписываемому Сторонами.

7.3. Переход права собственности на указанный гараж к другому лицу не является основанием для изменения или расторжения настоящего договора.

7.4. На момент заключения настоящего договора Арендодатель гарантирует, что гараж, сдаваемый в аренду, не заложен, не арестован, не обременен правами и не является предметом исков третьих лиц.

7.5. Любые споры, возникающие из настоящего договора или в связи с ним, подлежат окончательному урегулированию в судебном порядке.

7.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

7.7. Любые изменения и дополнения к настоящему договору должны быть оформлены в письменном виде и подписаны обеими Сторонами.

7.8. Настоящий договор подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.

8. Реквизиты и подписи сторон

[вписать нужное] [вписать нужное]

[подпись, Ф. И. О.] М. П.

к договору аренды гаража

Передаточный акт по договору аренды гаража

(арендодатель — физическое лицо, арендатор — юридическое лицо)

г. [место подписания акта] [число, месяц, год]

Гражданин РФ [Ф. И. О.], [число, месяц, год] года рождения, именуемый в дальнейшем «Арендодатель», с одной стороны, и [полное наименование арендатора] в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [наименование документа, подтверждающего полномочия действовать от имени юридического лица], именуемое в дальнейшем «Арендатор», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», составили настоящий акт о нижеследующем:

1. Арендодатель передает, а Арендатор принимает во временное пользование за плату объект недвижимого имущества — отдельно стоящее строение, предназначенное для хранения и ремонта транспортных средств (далее — гараж), расположенное на территории [вписать нужное] по адресу: [вписать нужное], кадастровый номер [значение].

2. Гараж имеет общую площадь [значение] кв. м, рассчитан на [значение] машиномест(о) и имеет системы (оборудование) инженерно-технического обеспечения.

Читать еще:  Бланк аренды комнаты

3. Одновременно с передачей прав владения и пользования гаражом Арендатору передается право [аренды, пользования] на земельный участок, который занят гаражом и необходим для его использования.

4. На момент приема-передачи гараж находится в следующем техническом состоянии:

— Стены, перегородки — [материал стен, отделка, техническое состояние, объем работ по ремонту].

— Потолок (перекрытия) — [материал перекрытия, отделка, техническое состояние, объем работ по ремонту].

— Пол — [материал, отделка, техническое состояние, объем работ по ремонту].

— Ворота — [материал, отделка, техническое состояние, объем работ по ремонту].

— Электротехническое оборудование — [техническое состояние, объем работ по ремонту].

5. Оценка общего состояния гаража — [вписать нужное].

6. Обязательство Арендодателя передать гараж Арендатору считается исполненным после предоставления его Арендатору во владение и пользование и подписания Сторонами настоящего акта.

7. При прекращении договора аренды арендованный гараж должен быть возвращен Арендодателю по передаточному акту, подписанному обеими Сторонами.

8. Настоящий акт составлен в 2-х экземплярах — по одному для каждой из Сторон.

Как правильно составить договор аренды нежилого помещения,где Арендодатель физ.лицо,а Арендатор-ООО.

Договор аренды должен содержать:

— реквизиты арендатора/арендодателя;
— подробная характеристика объекта. Здесь надо указать его адрес, этажность, площадь, владелец помещения и прочие данные, необходимые для идентификации снимаемого объекта. Если заключается договор аренды конкретного офиса, то указывается его номер и т.д.;
— срок действия договора;
— что должны делать арендатор/арендодатель. Решаются такие вопросы как на чьи плечи ляжет проведение капремонта, возможность проведения арендатором неотделимого улучшение и последует ли за это компенсация со стороны владельца объекта, как часто будет происходить контроль состояния объекта и т. д.;
— порядок оплаты, сроки и штрафные санкции за их нарушение;
— как будут разрешаться спорные ситуации;
— условия прекращения действия договора. Очень важный пункт, желательно предусмотреть несколько вариантов досрочного расторжения договора аренды, сделать это можно и через суд, но если в соглашении будут эти пункты, то процесс будет более легким;
— прочее (зависит от конкретной ситуации, прописывайте здесь все, что считаете нужным).

Обязательно к договору аренды прикладывается акт приема/передачи имущества во временное пользование. Нужно как минимум 2 экземпляра договора аренды (если он заключен на срок до 12 мес. и госрегистрация не нужна), еще один нужен будет если договор аренды будет действовать в течение более длительного срока и госрегистрация станет необходимой.

Если организация арендует у физлица, не являющегося ИП, помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ). Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (Письмо Минфина России от 27.08.2015 №03-04-05/49369).

Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

Процесс сдачи в аренду нежилых помещений юр. лицом либо физ. лицом имеет некоторые нюансы и порой вызывает много вопросов. Для осуществления деятельности любой организации требуется соответствующее помещение, которое далеко не всегда возможно приобрести в собственность. Именно поэтому целесообразнее арендовать необходимую площадь.

Порядок сдачи в аренду нежилого помещения физическим лицом

Требуется ли физ. лицам регистрация ИП

В гражданском кодексе РФ в статьях 130 и 213 п. 1 закреплено право любого физического и юридического лица обладать нежилым имуществом.

Гражданин, являющийся собственником той или иной площади, согласно закону, способен владеть этой недвижимостью, распоряжаться и пользоваться по собственному усмотрению. Данное право отмечено в 209 статье ГК РФ. Сдача в аренду нежилого помещения – привилегия любого гражданина, закреплённая 608 статьёй ГК РФ.

Из вышеизложенных данных следует, что физическое лицо может реализовать своё право на распоряжение недвижимостью, находящейся у него в собственности. При этом он не обязан становиться индивидуальным предпринимателем (т. е. открывать ИП), потому как российское законодательство не содержит подобного условия.

Исключение составляет ведение предпринимательской деятельности физ. лицом с помощью сдачи в аренду площади. В таком случае необходимо открытие ИП.

В каких случаях необходимо получение статуса ИП

Физические лица могут заниматься предпринимательской активностью только после прохождения соответствующей процедуры регистрации и получения статуса ИП. Однако гражданин не обязан становиться юридическим лицом (ст. 23 п. 1 ГК РФ).

Предпринимательскую деятельность отличает несколько характерных черт:

  • регулярное получение денежной выручки в результате пользования имуществом (ст. 2 ч. 1 ГК РФ);
  • ведение учётности по операциям и сделкам;
  • наличие устойчивых связей со съёмщиками;
  • приобретение недвижимости для получения прибыли при её реализации либо в процессе пользования;
  • регулярное совершение сделок в конкретный период;
  • покупка нескольких нежилых помещений с аналогичной целью.

Ключевым фактором для признания предпринимательством сдачи в аренду физ. лицом недвижимости, является приведение доказательств того, что осуществляемые сделки относятся к деятельности с целью получения постоянного дохода.

К примеру, таким подтверждением может выступать подписание арендного договора на один год и более, многократное совершение сделок с теми же юридическими лицами и т. д. В таком случае гражданин обязан произвести регистрацию ИП.

Последствия за совершение незаконной предпринимательской деятельности

При осуществлении предпринимательства с помощью сдачи в аренду площади физ. лицом, не прошедшим соответствующую регистрацию ИП, в его отношении возбуждается судебное производство.

Читать еще:  Бланк письма о расторжении договора аренды

Правонарушитель привлекается по одному из двух видов ответственности:

  • уголовной (взыскание до 300 тысяч рублей, назначение обязательных работ в сумме до 480 часов, штраф в размере дохода за 2 года или арест до полугода по 171 статье УК РФ);
  • административной (взыскание от 500 до 2 тысяч рублей по статье 14.1 части первой КоАП РФ).

Правила заключения арендных договоров

В российском законодательстве отсутствуют специальные правила по регулированию передачи нежилых помещений в аренду, поэтому при составлении договора необходимо ориентироваться на Главу 34 ГК РФ, включающей в себя общие сведения об аренде.

Основываясь на 606 статье ГК РФ, арендодатель, который в этом случае не относится к юридическим лицам, обязуется передать арендуемую площадь арендатору во временное использование или владение после внесения определённой оплаты.

Составление самого договора происходит в соответствии со статьями 434 ч. 2 и 609 ч. 1 ГК РФ в письменном виде и с подписанием бумаг обоими участниками.

В договоре необходимо указание следующих условий, без которых документ будет считаться недействительным:

  • реквизиты обеих сторон, заключающих соглашение;
  • характеристики арендуемого объекта (по ст. 607 ч. 3 ГК РФ без указания этих данных заключение невозможно);
  • условия пользования объектом;
  • сумма выплат за арендование.

Период действия в документе может не указываться, тогда договор относится к заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ).

Также в тексте должен присутствовать код по ОКВЭД (общему по территории России классификатору различных видов экономической деятельности). Для арендования нежилых помещений используется ОКВЭД под номером 70.20.2.

В характеристики объекта входят:

  • инвентарный номер;
  • точный адрес (включая этаж и местонахождение на этаже);
  • функциональное назначение (например, офисное, для склада и т. д.);
  • наименование;
  • площадь.

Договор называется официально заключённым только после факта его регистрации в гос. органах Росреестра (609 статья ГК РФ). При составлении с физическими или юридическими лицами на период до одного календарного года договора не требуют соответствующей регистрации и могут заключаться в любой форме (то же касается продления договора на тот же период).

Для гос. регистрации потребуются перечисленные ниже документы:

  • заявление (предоставляется нотариусом либо специалистом, принимающим необходимые бумаги);
  • кадастровый паспорт нежилого помещения;
  • договор со всеми имеющимися приложениями;
  • удостоверение личности (паспорт);
  • квитанция об уплате госпошлины (1 000 рублей);
  • дополнительная документация, если необходима (согласие супруга, разрешение от органов опеки и т. д.).

Налогообложение арендодателя

Любое помещение, которое приносит доход, подлежит обложению налогом. Сроки уплаты и порядок его расчёта зависят напрямую от статуса налогоплательщика:

  • 6% от суммы арендной платы при УСН с дополнительными страховыми взносами (для ИП);
  • 13% НДФЛ с оплатой единожды (для физ. лиц ст. 208 п. 1 пп. 4 НК РФ).

При уклонении от уплаты налогов следует уголовная ответственность либо взыскание административного штрафа.

Порядок сдачи в аренду нежилого помещения юр. лицом

В качестве арендодателя может выступать и юридическое лицо (например, агентство недвижимости). На основании статей 213 п. 1, 209 п. 1–2, 608 Гражданского кодекса юридические лица имеют те же права на владение, распоряжение и пользование недвижимым имуществом, что и физические.

Ограничение на количество имеющихся или сдаваемых нежилых помещений отсутствует, что закреплено частью 2 статьи 213 ГК РФ.

Особенности сдачи в аренду помещений юр. лицами

Заключение арендного договора и регулирование возникших после этого отношений, происходит с ориентированием на статьи ГК РФ с 606 по 670.

Код для деятельности юридических лиц по ОКВЭД указывается 70.20.2. Документ должен составляться исключительно в письменном виде независимо от того, на какой период времени требуется аренда помещения, если один из участников имеет статус юридического лица (ст. 609 ч. 1 ГК РФ).

Все договора должны также обязательно содержать указанные ниже данные, без которых документ не будет признан действительным:

  • характеристика сдаваемого помещения;
  • реквизиты участников, заключивших соглашение (432 и 606 статьи ГК РФ);
  • сумма выплат за арендование;
  • нюансы пользования помещением и его ремонта;
  • подписи обеих сторон;
  • при отсутствии в тексте документа срока заключения договора, он признаётся заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ).

Договор и все приложения к нему подлежат регистрации в гос. реестре при подписании на срок больше одного календарного года. Только после этого он считается официально заключённым (609 статья ГК РФ). Для осуществления регистрации в гос. органах юридическому лицу потребуется следующая документация:

  • заявление о регистрации;
  • подписанный договор со всеми приложениями;
  • кадастровый паспорт помещения;
  • подтверждение правового статуса юридического лица (свидетельство о гос. регистрации, учредительные документы и прочее);
  • бумаги, подтверждающие уплату госпошлины (15 000 рублей);
  • дополнительные документы, если требуются (например, документы, подтверждающие полномочия представителей арендатора либо юридического лица и т. д.).

Аренда нежилого помещения у физического лица

При заключении договора аренды с арендодателем, не являющимся юридическим лицом, необходимо обратить внимание на следующие нюансы:

  • в документе должны быть указаны адрес и характеристики объекта;
  • арендные выплаты не подлежат начислению НДС в связи с тем, что договор заключается с физ. лицом;
  • в сумму выплат за арендование могут входить также коммунальные платежи;
  • выплаты производятся несколькими вариантами – безналичным способом на банковский счёт физ. лица или наличными средствами;
  • изменение размера платы может происходить не более раза ежегодно (ст. 614 ч. 3 ГК РФ);
  • при указании срока аренды более одного года необходимо зарегистрировать договор в территориальном органе Росреестра.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector
×
×